L'année 2026 apporte son lot de changements et notamment en matière de placements. Nouveaux taux de l'épargne réglementée, rémunération attendue en baisse pour l'assurance vie, un devoir de conseil mieux encadré, première vague de clôture des PEL... Voici ce qui change pour votre épargne à compter du 1er janvier.
La chute des taux d'épargne réglementée se poursuit
L'année 2025 a été marquée par deux baisses successives du taux du Livret A : il est passé de 3% à 2,4% le 1ᵉʳ février puis à 1,70% depuis le 1ᵉʳ août. Cette dernière baisse est la plus forte constatée depuis une quinzaine d'années. Il est encore trop tôt pour connaître le taux qui sera appliqué à compter du 1ᵉʳ février 2026 mais tout laisse à penser qu'une nouvelle baisse est à prévoir.
Selon les calculs prévisionnels de MoneyVox, le taux technique du Livret A (et du LDDS), celui issu de la formule de calcul, ressortirait à 1,40% à partir du 1ᵉʳ février, soit une baisse de 0,30 point. Le taux du LEP, pourrait lui passer de 2,70% à 2,40%.
Livret A, LEP, PEL... La liste des nouveaux taux à partir du 1er janvier 2026
Nouveau taux du PEL pour 2026
Depuis le 1er janvier 2025 et jusqu'à la fin décembre, ouvrir un PEL vous garantit un taux de rémunération de 1,75% pour 15 ans maximum. Le rendement est toutefois soumis à la flat tax (prélèvement forfaitaire unique) à 30%, ce qui revient à une rémunération nette de 1,23%, après impôt sur le revenu et cotisations sociales. En 2025, le PEL permet d'engranger des droits à prêt au taux de 2,95%.
Quid de 2026 ? C'est officiel, le taux du PEL sera revu à la hausse. Selon les calculs de la rédaction de MoneyVox, le taux technique issu de la formule s'élèverait à 1,84%. Selon la réglementation, ce résultat doit être « arrondi au quart de point supérieur », donc 2% pour les PEL ouverts à compter du 1er janvier 2026 (soit 1,40% après déduction de la flat tax). La nouvelle est tombée, le taux sera bien celui anticipé par la rédaction, soit 2% brut.
Plan épargne logement : voici le nouveau taux du PEL au 1er janvier 2026 (sauf surprise)
Première vague de clôture automatique des PEL
Par ailleurs, l'année 2026 sera marquée par la première vague de clôture automatique des PEL. En effet, les plans épargne logement ouverts depuis le 1er mars 2011 ont une durée de vie limitée. Au bout de 15 ans de détention, ils sont automatiquement clôturés. Pour les épargnants ayant ouvert leur livret entre le 1er mars et le 31 décembre 2011, la clôture aura lieu d'ici à fin 2026. Si les fonds ne sont pas sortis du plan, ce dernier sera alors transformé en compte sur livret classique et les droits à prêts seront alors perdus.
« Les clôtures automatiques des PEL vont être particulièrement importantes »... Ce qui vous attend
Baisse attendue des taux de l'assurance vie
En 2024, le rendement moyen est resté identique à l'année précédente, soit 2,6%. Mais pour arriver à servir des taux stables en 2024, les assureurs ont dû puiser dans leurs réserves ou PPB (provision pour participation aux bénéfices), estimée à 3,9% des encours à fin 2024 contre 4,5% en 2023, selon France Assureurs.
Qu'en sera-t-il pour 2025 ? Il faudra encore se montrer patient, les taux des fonds euros de l'assurance au titre de cette année ne seront dévoilés qu'au mois de janvier. Interrogés par MoneyVox, les experts estiment qu'une légère baisse est à prévoir : le taux moyen devrait passer de 2,6% à 2,5%. Les assureurs devraient continuer à piocher dans leurs réserves pour servir de meilleurs taux mais bien moins qu'en 2023 et 2024. Affaire à suivre.
Devez-vous anticiper une forte baisse de votre assurance vie avec la chute du taux du Livret A ?
Bientôt la possibilité d'une donation anticipée avec de meilleurs avantages ?
C'est un amendement déposé dans le cadre du projet de loi de finances 2026 : permettre une donation anticipée. Si le texte est adopté par le Parlement, il sera possible, sous conditions, pour le titulaire d'une assurance vie d'effectuer une donation tout en faisant bénéficier au donataire (celui qui reçoit le don) de l'abattement fiscal de 152 500 euros, normalement appliqué seulement au décès de l'assuré.
Assurance vie : une mesure exceptionnelle pour l'abattement fiscal de 152 500 euros
Cet amendement propose « une transmission par anticipation aux bénéficiaires de contrats d'assurances vie des primes versées avant le 1er octobre 2025 par les titulaires avant leurs 70 ans, et ayant atteint 70 ans au 31 décembre 2026, dans la limite de 152 500 euros par bénéficiaire ». L'abattement utilisé dans le cadre de cette mesure temporaire serait toutefois « décompté de ceux de même nature applicable au moment du décès ». Les bénéficiaires du contrat ne pourraient donc pas profiter d'un second abattement lié au cadre fiscal de l'assurance vie au décès de l'assuré.
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Le devoir de conseil en assurance vie et pour le PER mieux encadré
De nouvelles recommandations en matière de devoir de conseil s'appliqueront à compter du 1er janvier 2026 pour les contrats d'assurance vie et de Plan épargne retraite (PER). Les assureurs seront désormais amenés à renforcer leur devoir de conseil pendant toute la durée de vie du contrat, et plus seulement à l'ouverture.
Assurance vie et plan épargne retraite : ce qui va changer pour vos contrats en 2026
L'actualisation des informations des assurés devra obligatoirement être effectuée tous les 4 ans (à compter du 24 octobre 2024) si aucune opération n'a été réalisée sur le contrat. Le délai passe à 2 ans dans le cas où des recommandations personnalisées ont été fournies. Ainsi, les assureurs ont jusqu'au 24 octobre 2026 pour recontacter les assurés n'ayant fait aucune opération sur leur contrat d'assurance vie depuis deux ans (depuis le 24 octobre 2024) et ayant bénéficié de recommandations personnalisées. Pour les assurés concernés par le délai de quatre ans, la date butoir est le 24 octobre 2028.
Par ailleurs, les assureurs devront aussi s'assurer que les préférences des assurés pour les placements responsables soient toujours respectées ou faire de nouvelles recommandations le cas échant.
Placement : ce que votre conseiller va devoir vous demander
Focus PER : nouveau plafond de déduction
Les versements réalisés sur un Plan épargne retraite (PER) permettent, à ceux qui le souhaitent, de réduire leur impôt sur le revenu grâce au principe de déductibilité des versements. Le plafond maximum des versements déductibles est réévalué chaque année, en fonction du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). Ce dernier a été publié le 21 octobre dernier. Bonne nouvelle, il augmente de 2% pour 2026, passant de 46 368 euros à 48 060 euros. Concrètement, le plancher de déduction passera de 4 637 euros à 4 806 euros et le plafond de déduction devrait s'élever à 38 448 euros. Le PASS annoncé devra quand même être confirmé d'ici la fin de l'année par un arrêté.
Placement : bonne nouvelle, le plafond de déduction de votre PER augmente en 2026
Et si la période de référence passait de 3 à 5 ans ?
L'autre nouveauté, mais cette fois encore en suspens, concerne la période de référence permettant à un contribuable de recourir à la fraction non utilisée du plafond de déduction des versements volontaires réalisés sur un PER. Celle-ci passerait de trois à cinq ans. Pour savoir si cet amendement sera bien appliqué, il faudra attendre le verdict concernant l'adoption ou non du projet de loi de finances 2026 tel qu'il est présenté aujourd'hui.
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Augmentation de la CSG... et donc de la flat tax
Le budget de la Sécu 2026 a été adopté. Parmi les mesures qui s'appliqueront dès 2026, on retrouve celle qui fait passer la CSG sur les revenus du patrimoine de 9,2% à 10,6%. Mécaniquement, avec cette hausse, la flat tax passera de 30% à 31,4% et les cotisations sociales de 17,2% à 18,6%. Cette hausse s'appliquera notamment aux intérêts des comptes à terme, des livrets bancaire et des comptes courants rémunérés, aux revenus des comptes titres et des PEA ainsi qu'aux gains de l'épargne salariale (PEE).
Assurance vie, immobilier, PEL... La liste des placements qui échappent à l'augmentation de la CSG
