Déclaration 2025 des revenus de 2024

[clemdem]

Bon je m'y mets demais, puis-je esperer que les données des nombreuses PFU sont bien pré-remplies pour la plupart des brokers et autres CTO fr? Le cas échéant il est facile d'identifier chaque contribution (par exemple fortuneo CTO etc?)

 

[Miles]

En partie, ça arrive que certaines données soient manquantes.

 

[lopali]

Mon fils a travaillé comme saisonnier pendant 3 mois l’an dernier et comme je veux le garder sur ma déclaration, sur quels revenus dois-je imputer ses revenus?

Quand vous allez "créer" votre fils comme enfant majeur rattaché dans votre déclaration, une colonne va se créer pour lui sur la page des traitements et salaires.

Vous complétez le montant de ses revenus et si il est étudiant, il faut cocher la petite case "exonérations étudiants" pour bénéficier d'un abattement de 5318 € (si c'est trois mois au SMIC, il n'y aura pas d'IR sur ses revenus).

 

[Philou75]

Ah oui il se peut qu’il y ait une colonne pour lui. Je n’ai pas fait attention auparavant car il n’avait pas de revenus. Est-ce que cette colonne se met automatiquement une fois l’enfant majeur car il a 21 ans cette année donc ça aurait dû être fait il y a un moment déjà.
Aussi il a été étudiant de janvier à juin 2024, est-ce que ça justifie qu’il a été étudiant toute l’année en sachant que depuis l été 2024 il n’est plus étudiant afin de bénéficier de l’exonération? De même pour cocher la case étudiant et bénéficier d’une réduction d’IR d une centaine d’€, est-il éligible car il a été étudiant les 6 premiers mois de 2024? Merci

 

[lopali]

@Philou75
Je pense que oui. On doit pouvoir trouver de bons arguments. Mais ne peux l'affirmer. Il faudrait creuser si vous voulez vous rassurer. En même temps, j'imagine que cela ne serait pas considéré comme une fausse déclaration.

 

[lopali]

Purée, il n'y a toujours pas la 2042 pour 2024 en ligne...

[lien réservé abonné]

J+12 et toujours pas de formulaire en ligne...

 

[Uranie3376]

Quand vous allez "créer" votre fils comme enfant majeur rattaché dans votre déclaration, une colonne va se créer pour lui sur la page des traitements et salaires.

Vous complétez le montant de ses revenus et si il est étudiant, il faut cocher la petite case "exonérations étudiants" pour bénéficier d'un abattement de 5318 € (si c'est trois mois au SMIC, il n'y aura pas d'IR sur ses revenus).

Bonjour, pour cocher la petite case indiquant qu’il est étudiant, il faut cliquer sur le petit "crayon" à côté des revenus de votre fils qui, normalement, devraient apparaître automatiquement dans la colonne "Enfant" à côté de "declarant1" et "déclarant2" du moment que vous avez indiqué qu’il était à votre charge. Une fois cette case cochée dans la fenêtre qui s’ouvre, ses revenus "disparaissent" de la colonne "enfant" et sont remplacés par un 0.

Après, il peut être intéressant de faire auparavant une simulation pour voir combien vous payeriez d’impôts en déclarant votre fils à charge et en bénéficiant d’une 1/2 part supplémentaire et une autre, pour vous voir combien vous paieriez, si il faisait sa propre déclaration, ce qui vous permet de déduire la pension alimentaire que vous lui avez versée pour vivre en tant qu’étudiant.
Soit la somme forfaitaire de 4039€ à déduire sans justificatifs au titre du logement et de la nourriture si votre fils logeait chez vous, ou la somme réelle que vous avez dépensée pour qu'il puisse payer son loyer, sa nourriture, ses frais de scolarité (cette fois, vous devez être capable de fournir des justificatifs, par ex des virements de 600 € par mois x 12 mois soit 7200 €). Dans ce cas, le fisc déduira de vos revenus un maximum de 6794€ sur cette somme réelle.
De son côté, votre fils fait alors de son côté sa propre déclaration avec ses revenus (il peut cocher de la même façon qu’évoquée plus haut, la case indiquant qu'il est étudiant, et ses revenus, peu élevés, ne seront alors pas pris en compte) et la pension alimentaire qu'il a reçu en déclarant la même somme que vous avez indiquée sur votre déclaration.
Pour lui, ça ne changera rien, il ne sera pas imposable. Pour vous, il peut y avoir une différence notable entre les 2 options, d'où l’intérêt de faire des simulations.

 

[mvhrb888]

Pour lui, ça ne changera rien, il ne sera pas imposable.

Bonjour,
J’en profite pour poser une question complémentaire à celle de @Philou75
Y a-t-il, pour un jeune adulte (en l’occurrence ma fille étudiante), un intérêt à faire sa propre déclaration ?
J’ai trouvé : la possibilité d’ouvrir un LEP, mais le gain est minime par rapport à l’économie d’impôt que j’obtiens en gardant sa part fiscale.
Y a-t-il d’autres avantages à être fiscalement indépendat de ses parents ?

 

[Philou75]

Bonjour, pour cocher la petite case indiquant qu’il est étudiant, il faut cliquer sur le petit "crayon" à côté des revenus de votre fils qui, normalement, devraient apparaître automatiquement dans la colonne "Enfant" à côté de "declarant1" et "déclarant2" du moment que vous avez indiqué qu’il était à votre charge. Une fois cette case cochée dans la fenêtre qui s’ouvre, ses revenus "disparaissent" de la colonne "enfant" et sont remplacés par un 0.

Après, il peut être intéressant de faire auparavant une simulation pour voir combien vous payeriez d’impôts en déclarant votre fils à charge et en bénéficiant d’une 1/2 part supplémentaire et une autre, pour vous voir combien vous paieriez, si il faisait sa propre déclaration, ce qui vous permet de déduire la pension alimentaire que vous lui avez versée pour vivre en tant qu’étudiant.
Soit la somme forfaitaire de 4039€ à déduire sans justificatifs au titre du logement et de la nourriture si votre fils logeait chez vous, ou la somme réelle que vous avez dépensée pour qu'il puisse payer son loyer, sa nourriture, ses frais de scolarité (cette fois, vous devez être capable de fournir des justificatifs, par ex des virements de 600 € par mois x 12 mois soit 7200 €). Dans ce cas, le fisc déduira de vos revenus un maximum de 6794€ sur cette somme réelle.
De son côté, votre fils fait alors de son côté sa propre déclaration avec ses revenus (il peut cocher de la même façon qu’évoquée plus haut, la case indiquant qu'il est étudiant, et ses revenus, peu élevés, ne seront alors pas pris en compte) et la pension alimentaire qu'il a reçu en déclarant la même somme que vous avez indiquée sur votre déclaration.
Pour lui, ça ne changera rien, il ne sera pas imposable. Pour vous, il peut y avoir une différence notable entre les 2 options, d'où l’intérêt de faire des simulations.

Déduire 4039€ alors qu’il a été étudiant que de janvier à juin est-ce justifiable aux yeux des impôts? Ensuite il a travaillé en saisonnier et hébergé et nourrit en juillet, août, deux semaines de septembre et décembre.

 

[Uranie3376]

Déduire 4039€ alors qu’il a été étudiant que de janvier à juin est-ce justifiable aux yeux des impôts? Ensuite il a travaillé en saisonnier et hébergé et nourrit en juillet, août, deux semaines de septembre et décembre.

Dans ce cas, il faut faire au prorata du nombre de mois où vous l'avez hébergé. Qu'il soit étudiant n'a pas d"incidence.
Là vous me dites qu'il était chez vous en juillet et août et 2 semaines en septembre et 2 autres semaines en décembre, ce qui fait donc 3 mois soit 1009 € déductibles.
Par conséquent, je pense qu'effectivement, il est plus avantageux pour vous, de le déclarer à charge et de bénéficier d'une 1/2 part supplémentaire plutôt qu'il fasse sa propre déclaration et que vous déclariez une pension alimentaire de ce montant.
Sauf si, quand il était étudiant de janvier à juin donc pendant 6 mois et qu'il n'habitait pas chez vous, vous lui avez fait des versements mensuels pour qu'il puisse payer son loyer, sa nourriture...etc et que le montant total versé sur ces 6 mois, atteint un montant suffisant pour que cela soit intéressant. Par exemple, si vous lui avez versé 800€ par mois pendant ces 6 mois, vous pourriez déduire en pension alimentaire la somme de 4800€ sachant que le maximum déductible est 6794€. Ces 4800€ déductibles sont à comparer avec ce que vous "gagnez" grâce à une 1/2 part supplémentaire pour faire le meilleur choix...

 

[Uranie3376]

Bonjour,
J’en profite pour poser une question complémentaire à celle de @Philou75
Y a-t-il, pour un jeune adulte (en l’occurrence ma fille étudiante), un intérêt à faire sa propre déclaration ?
J’ai trouvé : la possibilité d’ouvrir un LEP, mais le gain est minime par rapport à l’économie d’impôt que j’obtiens en gardant sa part fiscale.
Y a-t-il d’autres avantages à être fiscalement indépendat de ses parents ?

Effectivement, à part la possibilité d'ouvrir un LEP, je ne vois pas d'autres avantages pour le jeune lui-même.

 

[lopali]

Soit la somme forfaitaire de 4039€ à déduire sans justificatifs au titre du logement et de la nourriture si votre fils logeait chez vous, ou la somme réelle que vous avez dépensée pour qu'il puisse payer son loyer, sa nourriture, ses frais de scolarité (cette fois, vous devez être capable de fournir des justificatifs, par ex des virements de 600 € par mois x 12 mois soit 7200 €). Dans ce cas, le fisc déduira de vos revenus un maximum de 6794€ sur cette somme réelle.

Et si les parents sont imposés séparément, ils peuvent chacun déduire leurs dépenses dans la limite de ce plafond.

Pour lui, ça ne changera rien, il ne sera pas imposable.

Il faut juste qu'il ne dépasse pas 19.375 € de revenus déclarés.

Pour vous, il peut y avoir une différence notable entre les 2 options, d'où l’intérêt de faire des simulations.

Oui, surtout dans le cas cité plus haut.

 

[lopali]

pour cocher la petite case indiquant qu’il est étudiant, il faut cliquer sur le petit "crayon" à côté des revenus de votre fils qui, normalement, devraient apparaître automatiquement dans la colonne "Enfant" à côté de "declarant1" et "déclarant2" du moment que vous avez indiqué qu’il était à votre charge. Une fois cette case cochée dans la fenêtre qui s’ouvre, ses revenus "disparaissent" de la colonne "enfant" et sont remplacés par un 0.

Tout à fait, mais je ne trouve pas la petite case sur la déclaration papier (qui a enfin été mise en ligne).

J'imagine qu'il faut faire soi-même la déduction de l'abattement de 5.318 €...

 

[Uranie3376]

Tout à fait, mais je ne trouve pas la petite case sur la déclaration papier (qui a enfin été mise en ligne).

J'imagine qu'il faut faire soi-même la déduction de l'abattement de 5.318 €...

Oui, si vous faites une declaration papier, il est précisé sur le site des impôts qu’il ne faut déclarer que ce qui dépasse ce montant :
[lien réservé abonné]

Pour la déclaration en ligne, le montant gagné par le jeune apparaît automatiquement dans les revenus de la personne à charge et pour que la déduction soit prise en compte, il faut cocher la case "étudiant" en cliquant sur le crayon comme indiqué ci-dessus.

 

[Philou75]

Là vous me dites qu'il était chez vous en juillet et août et 2 semaines en septembre et 2 autres semaines en décembre, ce qui fait donc 3 mois soit 1009 € déductibles.

non c’est le contraire, il a travaillé et a été hébergé pas son employer en juillet, août et jusqu’à mi septembre puis décembre.
Par contre de janvier à juin il a été étudiant et en province et j’ai versé un loyer de 600€ /mois de janvier à mai soit 3000€. Est-ce que ça a une incidence que ce n’est pas lui qui payait son loyer mais moi en direct eu propriétaire ?

 

[Uranie3376]

non c’est le contraire, il a travaillé et a été hébergé pas son employer en juillet, août et jusqu’à mi septembre puis décembre.
Par contre de janvier à juin il a été étudiant et en province et j’ai versé un loyer de 600€ /mois de janvier à mai soit 3000€. Est-ce que ça a une incidence que ce n’est pas lui qui payait son loyer mais moi en direct eu propriétaire ?

Ah, d’accord, je n’avais pas compris en effet que votre fils avait été hébergé par son employeur.
Pour le versement du loyer, que ce soit vous, qui le versiez directement au propriétaire ou que vous versiez le loyer à votre fils pour qu'il paie ensuite son propriétaire, ça ne change rien :
"Si l'enfant ne vit pas chez vous :
Vous pouvez déduire les dépenses engagées pour sa scolarité, sa nourriture, sa santé ou son loyer. Le plafond de déduction est fixé à 6 794 € par enfant. Vous devez conserver tous les justificatifs des dépenses, ils peuvent vous être demandés par l'administration fiscale. Si les parents sont imposés séparément, chaque parent peut déduire ses dépenses dans la limite de ce plafond"

 

[Isblue]

Ah, d’accord, je n’avais pas compris en effet que votre fils avait été hébergé par son employeur.
Pour le versement du loyer, que ce soit vous, qui le versiez directement au propriétaire ou que vous versiez le loyer à votre fils pour qu'il paie ensuite son propriétaire, ça ne change rien :
"Si l'enfant ne vit pas chez vous :
Vous pouvez déduire les dépenses engagées pour sa scolarité, sa nourriture, sa santé ou son loyer. Le plafond de déduction est fixé à 6 794 € par enfant. Vous devez conserver tous les justificatifs des dépenses, ils peuvent vous être demandés par l'administration fiscale. Si les parents sont imposés séparément, chaque parent peut déduire ses dépenses dans la limite de ce plafond"

Bonjour,
question car j'ai un doute sur la déduction de 6794€ par parent en cas de pension versée à enfant majeur se déclarant seul....
Cas pratique : parents concubins (même habitation mais imposés séparément) de 2 enfants majeurs étudiants : cela paraît très curieux que chaque parent puisse déduire 2 x 6794 =13 588 € alors que des parents mariés imposés ensemble déduiront uniquement 13588 € au total.
N'y a-t-il pas une erreur et ne doit on pas plutôt raisonner par enfant pensionné plutôt que par parent "pensionnant" ?

 

[Uranie3376]

Bonjour,
question car j'ai un doute sur la déduction de 6794€ par parent en cas de pension versée à enfant majeur se déclarant seul....
Cas pratique : parents concubins (même habitation mais imposés séparément) de 2 enfants majeurs étudiants : cela paraît très curieux que chaque parent puisse déduire 2 x 6794 =13 588 € alors que des parents mariés imposés ensemble déduiront uniquement 13588 € au total.
N'y a-t-il pas une erreur et ne doit on pas plutôt raisonner par enfant pensionné plutôt que par parent "pensionnant" ?

A priori, c'est bien par parent qu'il faut raisonner. Vous devriez retrouver votre situation ici :
[lien réservé abonné]

Il est probable que le fisc considère que deux parents vivant en concubinage imposés séparément paient de fait beaucoup plus d'impôts sur le revenu que s'ils étaient mariés ou pacsés d'où un avantage plus grand accordé sur ce point. Mais je ne suis pas spécialiste, ce n'est qu'une hypothèse.

 

[Philou75]

Ah, d’accord, je n’avais pas compris en effet que votre fils avait été hébergé par son employeur.
Pour le versement du loyer, que ce soit vous, qui le versiez directement au propriétaire ou que vous versiez le loyer à votre fils pour qu'il paie ensuite son propriétaire, ça ne change rien :
"Si l'enfant ne vit pas chez vous :
Vous pouvez déduire les dépenses engagées pour sa scolarité, sa nourriture, sa santé ou son loyer. Le plafond de déduction est fixé à 6 794 € par enfant. Vous devez conserver tous les justificatifs des dépenses, ils peuvent vous être demandés par l'administration fiscale. Si les parents sont imposés séparément, chaque parent peut déduire ses dépenses dans la limite de ce plafond"

Ma difficulté à comprendre si je suis dans le vrai avec le fisc c’est que mon fils a cessé ses études fin juin et a travaillé ensuite en tant que saisonnier et ses fiches de paie datent donc après ses études. Puis-je dire qu’il était tout de même étudiant (vrai de janvier à juin) et le prendre sur ma déclaration ce qui va annuler ses revenus donc?

 

[Uranie3376]

Ma difficulté à comprendre si je suis dans le vrai avec le fisc c’est que mon fils a cessé ses études fin juin et a travaillé ensuite en tant que saisonnier et ses fiches de paie datent donc après ses études. Puis-je dire qu’il était tout de même étudiant (vrai de janvier à juin) et le prendre sur ma déclaration ce qui va annuler ses revenus donc?

Voici ce qui est indiqué sur le site des impôts (source : [lien réservé abonné]) :
"Votre enfant est majeur et vous vous demandez s'il doit être imposé personnellement ? En principe, c'est le cas. Toutefois, s’il reste à votre charge, il est possible de le rattacher à votre foyer fiscal dans certaines situations.
Pour être rattaché, l’enfant majeur doit avoir :
- moins de 21 ans au 1er janvier 2024,
- moins de 25 ans au 1er janvier 2024 et poursuivre ses études au 1er janvier 2024 ou au 31 décembre 2024."
Donc, de ce que je comprends, pour rattacher votre enfant, il faut remplir la dernière condition, soulignée ci-dessus. Il n'est nullement précisé que votre enfant doit avoir été étudiant TOUTE l'année civile pour que ce soit possible.

Ensuite, pour les revenus de votre fils liés à ses jobs étudiants, si il vous est rattaché fiscalement, ce ne sera effectivement pas comptabilisé, si il reste en -dessous du seuil indiqué (et si vous cochez la case qui apparait dans la boite de dialogue accessible via le "crayon").
Cf "Certains revenus des enfants rattachés n'ont pas à être renseignés car ils ne sont pas imposables. Sont notamment exonérés d'impôt sur le revenu :
- les indemnités de stage et les salaires des apprentis, s'ils ne dépassent pas le montant annuel du Smic, soit 21 273 euros au titre des revenus perçus en 2024 (seule la part excédentaire étant imposable),
- les salaires des étudiants de 25 ans au plus, liés aux jobs étudiants, dans la limite annuelle de trois fois le montant mensuel du Smic, soit 5 318 euros au titre des revenus perçus en 2024 (seule la part excédentaire étant imposable)."
Et si il est indépendant fiscalement, ce sera la même chose (source : [lien réservé abonné]) :
Cf "revenus perçus pour une activité salariée : si cette activité est exercée en parallèle de vos études (job étudiant, job d’été...), vous devez déclarer les revenus perçus au-delà de la limite annuelle de trois fois le montant du Smic mensuel, soit 5 318 euros pour 2024"
Autrement dit, il ne sera pas imposable même en ajoutant sur sa déclaration les 3000€ de pension alimentaire que vous avez versé pour son loyer.
Donc on en revient à l'idée de faire une simulation pour déterminer l'option la plus avantageuse fiscalement pour vous.