calcul impôts et prélèvements sociaux lors d'un rachat partiel

[jpv31]

Bonjour à tous.

Je tente de comprendre comment fonctionne le calcul de l'imposition lors de rachats partiels.

Supposons que j'ai placé 100 000 euros dans un contrat ne contenant que des UC, et qu'au bout de 10 ans le montant du contrat s'élève à 150 000 euros.
La plus-value est donc de 50 000 euros.

Maintenant je suppose un retrait partiel de 5000 euros.

Est-ce que la plus-value correspondant à ces 5000 euros est bien calculée ainsi : 50 000 x 5000 / 150 000 = 1667 ?

Pour un célibataire, il y a un abattement de 4600 euros, donc si j'ai bien compris on paye 0 euros d'impôts.
Par contre je ne comprends pas bien pour les prélèvements sociaux. Est-ce qu'ils sont égaux à 17% de 1667, c'est-à-dire 283 euros, ou bien est-ce qu'ils sont nuls ?

Je vous remercie pour votre aide.

 

[Triaslau]

il n'y a aucun moyen d'éviter les prélèvements sociaux donc oui vous payerez 17% de 1667.

 

[jpv31]

Merci pour votre réponse. Ces 17% entament quand largement la rentabilité !

Supposons que cette assurance-vie me rapporte tous les ans 5000, et que tous les ans je fasse un rachat partiel de 5000 euros.
Ceela signifie que j'aurai tous les ans une plus-value égale à 1667 euros ?

 

[ZeNeoPhyte]

Non, ca serait trop beau sinon.

ton capital versé (prime) diminue de (5000-1667)€ l'année suivante.
chaque année tu dois refaire le calcul avec le nouveau chiffre, ce qui va diminuer le montant non imposable à retirer.
pour le même montant fixe retiré tous les ans (en dessous des 4600 en % de PV) tu paies de plus en plus de PS, car le % de la PV augmente.

 

[jpv31]

Non, ca serait trop beau sinon.

ton capital versé (prime) diminue de (5000-1667)€ l'année suivante.
chaque année tu dois refaire le calcul avec le nouveau chiffre, ce qui va diminuer le montant non imposable à retirer.
pour le même montant fixe retiré tous les ans (en dessous des 4600 en % de PV) tu paies de plus en plus de PS, car le % de la PV augmente.

Je ne comprends pas la phrase "ton capital versé (prime) diminue de (5000-1667)€ l'année suivante".

Si je reprends ma simulation : mon placement initial de 100 000 euros s'élève au bout de 10 ans à 150 000 euros.
Je retire 5000 euros, et la capital est désormais de 145 000 euros.
Un an plus tard le contrat m'a rapporté 5000 euros qui compensent le retrait partiel de 5000 euros. Le capital est de nouveau égal à 150 000 euros.
Si j'effectue à nouveau un retrait partiel de 5000 euros, la plus-value n'est pas calculée par 50 000 x 5000 / 150 000 ?

 

[ZeNeoPhyte]

Les 5000€ rachetés se composent de:

• 1667€ de PV
• 3333€ de primes versées (montant placé)

suite à ce retrait, tes versements ne sont plus que de 96.667 €

 

[jpv31]

La nouvelle plus-value est de 50 000 - 1667, ce qui représente 48333 euros.

Si j'effectue un retrait partiel de 5000 euros, la plus-value imposable est 48 333 x 5000 / (100 000 - 3333 + 48 333) ? Je retombe à nouveau sur 1667 euros !

 

[ZeNeoPhyte]

immédiatement après le premier rachat:
la valeur de l'enveloppe est de 145.000€, le total des versements est de 96.667€, la plus value de 48.333€
=> 1666€ : il est normal que dans cette situation les ratios soient proches, c'est une simple question de maths
(a-x)/(b-x) ~ a/b si x est faible comparé à a et b.

Si comme tu disais auparavant, ton enveloppe a généré 5000€ de profits entre les 2 rachats partiels:
la valeur de l'enveloppe sera de 150.000€, le total des versements de 96.667€, la plus value de 53.333€

 

[jpv31]

Bonjour.
Je vous remercie pour vos réponses, qui m'ont incité à approfondir la question et à bien comprendre que dans tout rachat il y a une partie de capital et une partie d'intérêts.