Rachat AV - PFL vs impôts revenu

[assurpa]

Bonjour à tous,

Je me permets de solliciter un peu d'aide pour éclairer une étudiante qui a demandé le rachat total de son assurance vie, soit 27 000 €.
L'assurance a été ouverte pour elle en 2003 et, depuis, plus aucun versement n'a été effectué.
Aujourd'hui Generali lui écrit "Le PLF est plus favorable au client car la plus value est supérieure à 10 000€."
Cela paraît étonnant car elle est loin d'avoir un TMI de 40% !

Elle n'est pas rattachée au foyer fiscal de ses parents, déclare ses revenus indépendamment, TMI à 0%.
Elle recevra cette année prévisiblement environ 6 000€ d'aide de la famille, avec en sus une aide de la CAF.

Si on estime à max. 11 000€ la plus value réalisée, le calcul suivant serait:
11 000€ - 4 500€ = 6 500€
=> dans l'hypothèse du PFL, imposition forfaitaire de 7,5% soit une taxe à payer de 487,5€.

=> dans l'hypothèse de l'impôt sur le revenu:
(A) 11 000€ + 6 000€ = 17 000€ , soit 5 706€ au-dessus de la 1e tranche d'impôt (11% à partir de 11 294€)
donc 5 706€ x 11% = 627€ d'impôt à payer
OU ?
(B) 11 000€ - 4 500€ + 6 000€ = 12 500€, soit 1 206€ au dessus de la 1e tranche
donc 1 206€ x 11% = 132, 66€ d'impôt à payer

Ai-je fait complètement fausse route dans les calculs? Merci par avance pour vos lumières...

 

[Kizzo]

Bonjour,
Si la plus-value est de 11 000€
Partons de l'hypothèse que tout est investi en fonds € : les 17,2% de prélèvements sociaux ont été retenus à la source

Il y a 11 000€ - abattement 4600€ = 6400€ imposables
Soit à l'IR avec ses autres revenus (donc potentiellement 0 ou 11%)
Soit prélèvement forfaitaire de 7,5%
Mais toujours sur la même base imposable

Donc elle peur avoir ses aides familiales à l'IR + 6400€ à l'IR
ou aides familiales à l'IR + 6400€ à 7,5%

Sauf erreur c'est ainsi que cela se décompose

 

[assurpa]

Merci Kizzo.
On lui a dit au téléphone qu'avec le PFL, elle paierait aux alentours de 300€, alors qu'avec l'impôt sur le revenu ce serait plusieurs milliers d'euros.
J'essayais de retrouver leur estimation et je n'y arrive pas, et je ne vois pas quelle alternative lui serait plus avantageuse.

Pour reprendre votre réponse, sur une même base imposable, c'est donc 6400€ taxés à 7,5% pour le PFL, plus impôt sur les revenus 2025 sachant qu'ils seront en tout de 6000€ + CAF.
(Son assurance vie est composée majoritairement d'UC).

Le problème, c'est qu'il est compliqué de comprendre ce qu'elle doit choisir, si elle doit suivre le conseil de Generali.

 

[moietmoi]

Bonjour,
Soit tu auras une réponse détaillée ici.
Soit tu te rends sur le simulateur du site des impôts et tu fais les 2 simulations
Cela prend quelques minutes pour chacune.

 

[assurpa]

Merci moietmoi, je vais aller voir. ("ici" n'est pas un lien)

 

[moietmoi]

Merci moietmoi, je vais aller voir. ("ici" n'est pas un lien)

Ici , c'est sur le forum, suite à ton post, tu auras des réponses..

 

[assurpa]

J'ai hâte alors! car la simulation sur le site des impôts ne m'éclaire pas plus que ça

 

[assurpa]

Help! Personne d'autre pour éclairer ma lanterne?

 

[Kizzo]

Help! Personne d'autre pour éclairer ma lanterne?

Tu as synthétisé ma réponse plus haut.
Quant à faire un choix, vu l'écart faible entre les 2 options je dirais que pfl sera sans doute mieux mais on parle vraiment de l'épaisseur du trait

 

[lopali]

Bonjour,

=> dans l'hypothèse de l'impôt sur le revenu:
(A) 11 000€ + 6 000€ = 17 000€ , soit 5 706€ au-dessus de la 1e tranche d'impôt (11% à partir de 11 294€)
donc 5 706€ x 11% = 627€ d'impôt à payer
OU ?
(B) 11 000€ - 4 500€ + 6 000€ = 12 500€, soit 1 206€ au dessus de la 1e tranche
donc 1 206€ x 11% = 132, 66€ d'impôt à payer

Ai-je fait complètement fausse route dans les calculs? Merci par avance pour vos lumières...

Avec une part et 17000 euros de revenus, on n'est pas imposable.

Cdlt.

 

[assurpa]

Tu as synthétisé ma réponse plus haut.
Quant à faire un choix, vu l'écart faible entre les 2 options je dirais que pfl sera sans doute mieux mais on parle vraiment de l'épaisseur du trait

Oui, c'était mon impression, que ça se jouait à la marge...

Bonjour,

Avec une part et 17000 euros de revenus, on n'est pas imposable.

Cdlt.

Bonjour lopali,
sûr? J'ai cru comprendre qu'on est imposable dès 11 294€ de revenus / an.

 

[lopali]

sûr? J'ai cru comprendre qu'on est imposable dès 11 294€ de revenus / an.

Tous les ans, je joue avec la limite pour ajuster la pension alimentaire de ma grande en études.

 

[assurpa]

D'accord mais regardez le tableau des tranches d'imposition, à moins que je ne sache pas le lire...

 

[lopali]

D'accord mais regardez le tableau des tranches d'imposition, à moins que je ne sache pas le lire...

Il y a une décote pour les bas revenus :
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Ensuite, l'impôt n'étant pas assez élevé, il n'est pas recouvré :

"1 bis. Les cotisations initiales d'impôt sur le revenu ne sont pas mises en recouvrement lorsque leur montant, avant imputation de tout crédit d'impôt, est inférieur à 61 €."​

[lien réservé abonné]​

 

[assurpa]

Ah merci.

 

[lopali]

Exemple pratique (j'ai arrondi) :

Salaires : 7000
Déductions 10% : 700
Pensions alimentaires : 12000
Déductions 10% : 1200

Revenu imposable : 17100

Impôts soumis au barème : 640
Décote : 590

Impôt net : 50

Impôt sur le revenu : 0

RFR : 17100
TMI : 11%

 

[lopali]

Le bon outil :

[lien réservé abonné]

 

[assurpa]

Super l'exemple pratique, ça m'aide.
Simulation: Sur la ligne "Produits d'assurance-vie et de capitalisation soumis au prélèvement libératoire au taux de 7,5%"
dois-je mettre toute la plus value, soit 11 000€, ou la plus value diminuée de l'abattement, soit 6 400€ ?

 

[atz]

Exemple pratique (j'ai arrondi) :

Salaires : 7000
Déductions 10% : 700
Pensions alimentaires : 12000
Déductions 10% : 1200

Revenu imposable : 17100

Impôts soumis au barème : 640
Décote : 590

Impôt net : 50

Impôt sur le revenu : 0

RFR : 17100
TMI : 11%

Salaire de 7k€ et pension alimentaire de 12k€, ca ne tique pas au niveau du ratio ?

 

[lopali]

Salaire de 7k€ et pension alimentaire de 12k€, ca ne tique pas au niveau du ratio ?

Je ne comprends pas. Quel ratio ?

C'est une étudiante qui travaille.

On lui paie ses études et elle se paie ses loisirs/extras par son travail.