Services à la personne : ne passez pas à côté de ces aides financières

Les services à la personne regroupent un éventail d'activités - la liste complète est précisée à l'article D 7231-1 du Code du travail - effectuées au domicile d'un particulier : entretien de la maison, petits travaux de jardinage, garde d'enfants à domicile, soutien scolaire, assistance dans les actes quotidiens de la vie des personnes âgées, handicapées ou atteintes de pathologies chroniques... En embauchant un salarié dans ce cadre, tout particulier peut bénéficier d'aides financières. Les voici.

Pour les seniors

Il est possible de recruter un salarié à domicile directement en tant qu'employeur, ou de passer un contrat de services avec une association ou une entreprise agréée qui sera l'employeur et délèguera une personne qui viendra travailler chez vous aux jours et heures fixés.

Allocation personnalisée d'autonomie (APA). Cette aide s'adresse aux personnes en perte d'autonomie, vivant à leur domicile, chez un accueillant familial ou dans une résidence autonomie, âgées d'au moins 60 ans, ou quel que soit l'âge si elles sont en situation de handicap. Le montant attribué est en fonction du niveau de perte d'autonomie et des besoins (ménage, préparation des repas, course, toilette...).

L'aide accordée est versée directement au bénéficiaire, sauf exceptions, chaque mois sous forme de chèques emploi service permettant de régler le salarié à domicile ou la facture de l'association ou de l'entreprise à domicile si vous n'êtes pas l'employeur direct. Aucune condition de ressources n'est exigée pour obtenir l'APA, mais le montant des revenus est pris en compte pour fixer la somme laissée à votre charge. En cas de ressources très modestes, le reste à charge est nul.

Allocation aux personnes âgées : ces aides financières à réclamer pour rester vivre à domicile

Aide ménagère à domicile. Les mairies peuvent mettre en place, sous condition de ressources et d'âge, une aide financière pour rémunérer une aide à domicile ou mettre à disposition directement une personne pour remplir cette fonction.

La Carsat de chaque région peut proposer une aide ménagère, sous condition d'âge et de ressources, aux personnes titulaires d'une pension de retraite. La MSA (Mutualité sociale agricole) propose également une aide ménagère sous condition d'âge et de ressources. C'est le cas aussi du régime de retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Une nounou à domicile

Pour faire garder les jeunes enfants, les parents peuvent recruter une personne qui gardera les enfants à leur domicile. Ils doivent lui verser une rémunération et payer les cotisations sociales. L'aide du complément de libre choix du mode de garde (CMG), gérée par Pajemploi, peut prendre en charge une partie de la rémunération du salarié à domicile, si les enfants ont moins de six ans. S'y ajoute une prise en charge partielle des cotisations sociales.

Le montant de ces aides dépend du montant de vos ressources. En 2025, un couple gagnant 28 000 euros par an avec un enfant de 5 ans touchera, au maximum, une aide de 169,73 euros et 339,42 euros pour un enfant de moins de 3 ans. Pour un couple avec 60 000 euros de revenus, le CMG sera de 101,81 euros pour un enfant de plus de 5 ans et 203,62 euros pour un enfant de moins de 3 ans.

Pour prétendre au CMG, au moins l'un des deux parents doit exercer une activité professionnelle. Exceptions : si les deux parents sont étudiants, ou encore si l'un d'eux perçoit l'allocation aux adultes handicapés (AAH) ou le RSA et est inscrit dans une démarche d'insertion.

Crédit d'impôt pour garde d'enfants : pour qui ? Quel montant en 2025 ?

Le coup de pouce de l'employeur

Les pouvoirs publics invitent les entreprises à soutenir l'emploi à domicile au moyen d'une subvention. Cette aide aux services à la personne, prévue par le Code du travail, peut être mise en place par l'employeur ou par le Comité social et économique qui fusionne l'ensemble des instances représentatives du personnel : délégués du personnel, comité d'entreprise et comité d'hygiène, de sécurité et des conditions de travail. Dans tous les cas, les charges sont réglées par l'employeur.

En 2025, ce coup de pouce permet d'attribuer jusqu'à 2 540 euros par an et par salarié en chèques emploi service permettant de rémunérer un salarié à domicile pour tous les services (ménage, cuisine, entretien...) ou limités à la rémunération d'une garde d'enfant au domicile du salarié.

Crédit d'impôt sur le revenu pour l'emploi à domicile

Des avantages fiscaux, sous forme de crédit d'impôt, sont aussi proposés aux particuliers qui emploient une personne à domicile, soit directement, soit par l'intermédiaire d'une association ou d'une entreprise agréée. Le crédit d'impôt pour emploi à domicile est égal à 50% du montant des dépenses effectivement supportées (salaire net + charges) dans la limite d'un plafond annuel général fixé à 12 000 euros, soit un crédit d'impôt annuel maximal de 6 000 euros. Mais il existe plusieurs exceptions.

Ce plafond peut atteindre 15 000 euros pour l'année au cours de laquelle vous embauchez pour la première fois un salarié en direct (case 7DQ de la déclaration des revenus). Par ailleurs, ce plafond est majoré de 1 500 euros par enfant à charge (750 euros en cas de résidence alternée) et par membre du foyer fiscal âgé de plus de 65 ans sans pouvoir dépasser 15 000 euros annuels. Soit un crédit d'impôt maximal de 7 500 euros. Ce plafond est porté à 18 000 euros pour l'année au cours de laquelle vous recrutez pour la première fois un salarié en direct, soit un crédit d'impôt maximal de 9 000 euros annuels.

Déclaration de revenus 2025 : n'oubliez pas de réclamer ces 1 085 euros de crédit d'impôt

Le plafond annuel de calcul du crédit d'impôt est fixé à 20 000 euros annuels (donc crédit d'impôt maximal de 10 000 euros) pour les contribuables invalides ou ayant à leur charge une personne invalide et qui sont dans l'obligation d'avoir recours à l'assistance d'une tierce personne (case 7DG de la déclaration de revenus).

Attention, le crédit d'impôt pour emploi à domicile est pris en compte pour le calcul du plafonnement global des niches fiscales. Il s'agit d'une règle qui limite à 10 000 euros par an et par foyer fiscal le total de certains avantages fiscaux. À noter que le fisc verse le 15 janvier un acompte par virement sur votre compte bancaire égal à 60% du montant du crédit d'impôt dont vous avez bénéficié l'année précédente. Le solde sera versé à l'été 2025.