Le barème des cotisations sociales auxquelles sont soumis les retraités est revalorisé de 4,8% en 2025, selon la circulaire Cnav du 17 décembre, confirmant les projections de la CFDT Retraités.
Selon le niveau de revenu fiscal de référence (RFR) de votre foyer, sur l'avis 2024 qui porte sur vos revenus 2023, vous êtes soumis à un taux différent, appelé plus couramment taux zéro (exonération), taux réduit (3,8%), taux médian (6,6%) ou normal (8,3% de CSG).
| Parts fiscales | CSG à 3,8% + CRDS | CSG à 6,6% + CRDS + CASA | CSG à 8,3% + CRDS + CASA |
|---|---|---|---|
| 1 part (personne seule) | 12 817 € | 16 755 € | 26 004 € |
| 2 parts (couple) | 19 661 € | 25 703 € | 39 886 € |
| Demi-part supplémentaire (personne à charge) | + 3 422 € | + 4 474 € | + 6 941 € |
RFR à prendre en compte : avis d'impôt 2024 sur les revenus 2023.
CRDS à 0,50% et CASA à 0,30% dans tous les cas.
Seuils valables en métropole. Barème détaillé sur L'Assurance retraite.
Pension de base : 9,1% de cotisations sociales maximum
- CSG (contribution sociale généralisée) pour les retraités : 8,3% (taux normal, dont 5,9% déductibles du revenu imposable), 6,6% (taux médian, dont 4,2% déductibles) ou 3,8% (taux réduit, entièrement déductible) ;
- CRDS (contribution pour le remboursement de la dette sociale) : 0,5% ;
- CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie) : 0,3%.
Selon le niveau de votre RFR, 4 situations peuvent se présenter :
- 0%. Exonération de CSG, CRDS et CASA ;
- 4,3%. Assujettissement à la CSG au « taux réduit » + CRDS ;
- 7,4%. CSG au « taux médian » de 6,6% et CRDS et CASA ;
- 9,1% au total. CSG au « taux normal » de 8,3% et CRDS et CASA.
Et en cas d'évolution de vos revenus ?
Quand vous basculez d'une case à une autre, mécaniquement, votre taux baisse ou augmente. Et c'est ce qui peut donner lieu à des incompréhensions, à l'image des témoignages recueillis par MoneyVox ces deux dernières années. Ce n'est que sur la pension Carsat ou Cnav payée au début du mois de février (au titre du mois de janvier) que vous constatez l'évolution de votre taux de CSG. Et s'enclenche alors une double évolution : ce taux s'applique aussi à votre complémentaire Agirc-Arrco, qui ne reporte elle le nouveau taux que sur la pension de mars, versée en début de mois.
Pour éviter les effets pervers et les mauvaises surprises trop récurrentes, un « lissage » est prévu quand votre taux de CSG augmente du taux réduit (3,8%) à l'un des deux degrés supérieurs. Plus concrètement, si vous êtes au taux réduit (3,8%) et que votre RFR a progressé, vous restez au taux réduit pendant un an, et l'augmentation ne sera effective que si la hausse de votre RFR se confirme sur deux années consécutives.
A savoir : l'Assurance retraite vous propose un simulateur de taux de CSG. Le taux de cotisations sociales maximum est de 9,1% pour la pension de retraite de base, versée pour 15 millions de retraités par l'Assurance retraite, tout comme pour les régimes complémentaires.
Quand l'évolution de CSG est-elle visible sur votre pension de retraite ?
Cette mise à jour passe en effet par une communication entre les régimes de retraite et la Direction générale des finances publiques (DGFiP).
Côté Assurance retraite (Carsat, Cnav, etc.), c'est le vendredi 7 février, à l'occasion du versement de la pension comptant pour le mois de janvier 2025, que votre éventuelle mise à jour de taux de CSG sera effective.
Côté Agirc-Arrco, cela n'intervient que dans un second temps car le régime complémentaire est prévenu de cette mise à jour via l'Assurance retraite. Très vraisemblablement, l'évolution ne sera ainsi effective que sur le virement Agirc-Arrco du lundi 3 mars 2025.
Agirc-Arrco, Assurance retraite, Ircantec... Le calendrier 2025 des versements de votre pension
