L'essentiel
- Selon nos calculs, le seuil de recouvrement d'impôt 2025 correspond à un salaire net mensuel de 1 615 euros pour une personne seule, ou encore de 2 040 euros pour deux personnes en couple avec enfants.
- Pour faire le test, vous pouvez utiliser le simulateur de la Direction générale des finances publiques (DGFiP) ou la calculatrice « impôts » de MoneyVox.
Juliette vit seule et touche un salaire net mensuel de 1 615 euros (1). Son salaire est pour l'heure le même depuis deux ans... en 2023, 2024 et donc en ce début 2025, malgré l'inflation. L'an passé, elle payait un peu d'impôt sur le revenu. Pas beaucoup mais tout de même 109 euros sur sa fiche d'impôt reçue en septembre 2024, solde calculé sur ses revenus 2023 rappelons-le. Résultat : un prélèvement à la source au taux de 0,6%. Son employeur reverse donc directement 10 euros environ chaque mois au fisc... et le soustrait sur le montant net à payer après impôt qu'elle voit apparaître sur son compte bancaire.
Bonne nouvelle, en 2025, Juliette n'aura aucun impôt sur le revenu à régler ! Elle peut d'ores et déjà le vérifier sur la calculatrice « impôts » de MoneyVox, ou sur le simulateur officiel de la Direction générale des finances publiques (DGFiP) sur impots.gouv.fr.
Impôt sur le revenu : voici les gagnants et les perdants du budget 2025
Pourquoi ne payera-t-elle plus d'impôt en 2025 alors qu'elle en payait en 2024 ? Le barème progressif a grimpé de 1,8% en 2025, pour l'imposition des revenus 2024. Mécaniquement, l'impôt baisse pour ceux dont les ressources n'ont pas bougé entre 2023 et 2024. Et certains, comme Juliette, en « profitent » pour devenir non imposables car elle passe sous le seuil de recouvrement de l'impôt.
Premier réflexe, vu qu'elle ne sera plus imposable en 2025 : tenter d'adapter son impôt à la source, afin de ne plus avoir 10 euros prélevés chaque mois sur sa paie.
Et vous, êtes-vous « trop payé » pour être non imposable ?
Voici ci-dessous l'ensemble des seuils de recouvrement pour les situations familiales les plus courantes. La source ? MoneyVox et sa calculette, car la DGFiP n'a pas encore sorti sa « brochure pratique » de l'impôt 2025.
Comme le montre le tableau ci-dessous, si Juliette était en couple et avait deux enfants, il faudrait qu'elle et son compagnon ne gagnent pas plus de 2 040 euros net, chacun, pour ne pas avoir à payer l'impôt sur le revenu en 2025.
| Salaire annuel 2024 à déclarer aux impôts | Salaire net mensuel | Revenu net imposable 2024 (proche du RFR) | |
|---|---|---|---|
| Personne seule (Célibataire, veuf, séparé...) 1 part fiscale | 19 375 € | 1 615 € | 17 438 € |
| Famille monoparentale avec 1 enfant 1,5 part fiscale | 25 762 € | 2 147 € | 23 186 € |
| Couple sans enfant 2 parts fiscales | 36 190 € | 3 016 € à deux 1 508 € chacun | 32 571 € |
| Couple, 1 enfant 2,5 parts fiscales | 42 577 € | 3 548 € à deux 1 774 € chacun | 38 319 € |
| Couple, 2 enfants 3 parts fiscales | 48 965 € | 4 080 € à deux 2 040 € chacun | 44 068 € |
Exemples réalisés par MoneyVox.
* Simulation de famille monoparentale sans cocher la case « parent isolé ».
L'impôt sur le revenu net (donc après décote) est dans chaque exemple égal à 59 ou 60 euros, sous le seuil de 61 euros synonyme de mise en recouvrement.
Tous les montants sont arrondis. Attention : salaires nets imposables, donc potentiellement différents du salaire net à payer avant impôt à la source.
Précision d'importance : les calculs effectués par MoneyVox porte sur le seuil de recouvrement, à différencier du seuil de non-imposition. Quelle différence ? Vous pouvez être imposable... mais avoir un dû de 40 euros seulement sur l'année au fisc. Dans ce cas, la DGFiP vous en fait « cadeau » : ce n'est qu'à partir de 61 euros d'impôt dus sur l'année que vous payez réellement l'impôt.
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Et les retraités ?
Par définition, le principe est exactement le même : à la retraite vous bénéficiez à ce stade d'un abattement forfaitaire de 10%, comme les actifs. Certes il est plafonné. Mais si vous êtes à la lisière entre foyers imposables et non imposables, vous êtes encore très loin du plafond de l'abattement. Les seuils ci-dessus valent donc aussi pour les retraités.
SIMULATEUR. Impôt sur le revenu : voici combien vous allez payer en 2025
(1) Il est ici question de salaire net imposable, celui que vous devez déclarer aux impôts. Il figure sur votre bulletin de salaire. Sinon, la DGFiP indique sur son espace « gérer votre prélèvement à la source » que « vous pouvez l'estimer en augmentant de 3% votre revenu net ».
