Question du 14 mai
« J'ai ouvert, via la Société Générale, une assurance vie au Luxembourg. Faut-il la déclarer aux impôts ? »
Bonjour, et merci pour votre question. Vous avez ouvert une assurance vie luxembourgeoise par le biais de la banque SG et vous vous demandez s'il faut la déclarer aux impôts. La réponse est oui. Cependant, cette déclaration ne donne pas lieu à une quelconque imposition en 2026.
Comment déclarer une assurance vie luxembourgeoise ?
Si vous avez souscrit ce contrat d'assurance vie en 2025, il faudra remplir la déclaration spéciale Cerfa 3916-3916 bis pour la première fois.
Dans la première partie du formulaire, renseignez votre identité puis cliquez sur « Contrat de capitalisation ou placement de même nature, notamment contrat d'assurance-vie » dans la partie 2.
Dans la partie 7 intitulée « Informations relatives au contrat de capitalisation ou placement de même nature (notamment contrat d'assurance vie) souscrit hors de France », vous devrez alors indiquer :
- La désignation du contrat ;
- La référence du contrat de placement ;
- Les caractéristiques du contrat ;
- Désignation de l'organisme d'assurance et assimilé : indiquez ici le nom officiel de la société d'assurance, tel qu'il figure sur votre contrat ;
- Adresse de l'organisme.
Assurance vie luxembourgeoise et impôts 2026 : comment déclarer vos plus-values ?
La fiscalité « neutre » de l'assurance vie luxembourgeoise
L'assurance vie luxembourgeoise est en effet soumise à une fiscalité « neutre » : la seule fiscalité appliquée est donc celle du pays de résidence fiscale.
En cas de retrait (rachat) durant les huit premières années, seuls les intérêts perçus sont imposables à un taux de 30% (la flat tax). Passés huit ans, l'assuré bénéficie d'un abattement annuel de 4 600 euros (ou de 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé) sur les gains générés. Le solde des gains générés, après application de l'abattement, sera taxé à un taux de 24,7% (dont 7,5% au titre de l'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux).
Depuis le 1er janvier 2026, la flat tax est passée de 30% à 31,4%. Toutefois, tous les « produits attachés aux bons ou contrats de capitalisation, ainsi qu'aux placements de même nature » ont été exclus de cette hausse... Ce qui inclut l'assurance vie. Le taux de PFU reste donc inchangé à 30% (12,8% d'impôt et 17,2% de cotisations sociales).
