L'essentiel
- Le gouverneur de la Banque de France veut ralentir la baisse du taux du LEP pour encourager l'épargne populaire.
- Le LEP n'est pas accessible à tous mais dépend du niveau de revenu, déterminé par le revenu fiscal de référence.
- Le statu quo concernant les seuils d'éligibilité pour 2025 bloque certains épargnants désireux d'ouvrir un LEP.
« Poursuivre l'élan en faveur de l'épargne populaire » : c'est la raison invoquée aujourd'hui par François Villeroy de Galhau, le gouverneur de la Banque de France, pour justifier le coup de pouce donné au Livret d'épargne populaire. Le taux du LEP aurait dû tomber à 2,9%, contre 4% actuellement, au 1er février prochain. Il sera finalement fixé bien au-dessus, à 3,5%, toujours net d'impôts et de prélèvement sociaux. En clair, le LEP va conserver sa forte attractivité pour les épargnants en quête d'un placement pour leur épargne de précaution.
LEP : pourquoi ce livret d'épargne reste un placement imbattable
Pour certains épargnants, en tout cas. Il faut le rappeler : le LEP n'est pas ouvert à tous, contrairement au Livret A. Pour en ouvrir et en détenir un, il ne faut pas dépasser un certain niveau de revenus. Pour faire le tri entre les éligibles et les autres, les banques utilisent le revenu fiscal de référence (RFR), ce montant indiqué en première de votre avis d'imposition. Les seuils retenus sont variables selon la composition du foyer, comme détaillé dans ce tableau indiquant les conditions d'accès au LEP en 2024.
| Plafond de Revenu fiscal de référence pour détenir un LEP en 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Parts de quotient familial | France métropolitaine | Martinique, Guadeloupe, La Réunion | Guyane | Mayotte |
| Première part | 22 419 € | 26 531 € | 27 737 € | 41 570 € |
| Majoration pour la première demi-part supplémentaire | + 5 987 € | + 6 336 € | + 7 634 € | + 11 438 € |
| Majoration pour les demi-parts supplémentaires suivantes | + 5 987 € | + 5 987 € | + 6 129 € | |
| Soit pour 2 parts fiscales (couple marié ou pacsé, personne isolée avec un enfant, personne seule avec 2 enfants) | 34 393 € | 38 854€ | 41 358 € | 59 137 € |
Qu'en sera-t-il en 2025 ? Généralement, ces seuils sont actualisés en début d'année : le 8 janvier par exemple l'an dernier. Cette année ? Toujours rien : les seuils 2024 restent pour l'instant en vigueur.
Interrogée sur le sujet par MoneyVox, la direction générale du Trésor en a fourni l'explication : « En l'absence de loi de finance pour 2025 et d'évolution du barème de [l'impôt sur le revenu] pour 2025, le barème du LEP pour 2025 n'a pour l'instant pas évolué. Il sera mis à jour une fois l'adoption du budget 2025 et l'indexation du barème progressif de l'impôt sur le revenu. »
A une date aujourd'hui inconnue, donc. Certes, le Parlement s'apprête à reprendre l'examen du projet de loi de finances pour 2025, avorté suite à la censure du précédent gouvernement. Rien ne garantit toutefois que l'actuel gouvernement ne subira pas le même sort.
Un statu qui ferme la porte du LEP à certains épargnants
En attendant, ce statu quo est un problème pour certains épargnants désireux d'ouvrir un LEP. On vous explique.
Comme le barème de l'impôt sur le revenu, les seuils d'éligibilité étaient attendus en hausse, à hauteur de l'inflation 2024, soit 2%. Dans ce scénario, le palier d'accès aurait dû à 22 867€ pour une personne seule ou 35 081€ pour un couple sans enfant, entre autres.
Une telle actualisation à la hausse aurait ainsi permis à de nouveaux épargnants de devenir éligibles : ceux, précisément, dont le dernier RFR en date, celui correspondant aux revenus de 2023, se situait juste au-dessus de l'ancien seuil, mais en dessous du nouveau. Mais ce ne sera pas le cas tant que la mise à jour n'aura pas eu lieu. Si vous êtes dans ce cas, il ne vous reste plus qu'à attendre et à croiser les doigts.
