0%, 11%, 45%... Combien de Français paient le même taux d'impôt que vous ?

Ce n'est pas parce que vous figurez « dans la tranche à 30% » que près d'un tiers de vos revenus prennent la direction du Trésor public chaque mois. D'ailleurs, vous pouvez même être « dans la tranche à 11% » et ne payer aucun impôt... Comment est-ce possible ? Car les taux du barème de l'impôt sur le revenu, de 11%, 30%, 41% et 45%, ne sont pas les taux appliqués à l'ensemble de vos revenus.

Le barème progressif ci-dessus s'applique tel un « sandwich » en 5 tranches, grimpant progressivement selon votre niveau de ressources : avec le barème 2026, qui s'applique à vos revenus 2025, à déclarer lors des prochaines semaines, une personne seule aux revenus élevés va payer 0% sur 11 600 euros de revenus nets imposables, puis 11% jusqu'à 29 579 euros, 30% jusqu'à 84 577 euros, 41% jusqu'à 181 917 euros et 45% sur tout ce qui dépasse ce dernier seuil.

Taux moyen ≠ taux marginal d'imposition

Le 11%, 30%, 41% ou 45% va d'ailleurs apparaître sur votre avis de situation déclarative 2026. Il s'agit de votre taux marginal d'imposition (TMI).

Mais attention à ne pas confondre ce taux marginal d'imposition et votre taux moyen. Exemple : cette année, un célibataire déclarant 100 000 euros de salaire au fisc figure bien dans la tranche à 41% mais son taux moyen (et taux de prélèvement à la source) est de 20,7%. Cela signifie que 20,7% de son revenu net imposable (90 000 euros, après l'abattement de 10% pour frais professionnels) est ponctionné par le fisc : 20 701 euros d'impôt.

Les 41%, votre taux marginal d'imposition, est uniquement le taux appliqué à la tranche supérieure de son « sandwich » de ressources : 41% sur 5 423 euros (ce qui dépasse de 84 577 euros jusqu'à 90 000 euros).

Plus de 1 foyer sur 2 dans la tranche à 11% !

Les statistiques du fisc permettent d'illustrer le fonctionnement du barème progressif. La Direction générale des Finances publiques (DGFiP) a dévoilé hier, mardi 7 avril, comment se répartissent les plus de 41,4 millions de foyers fiscaux que compte la France.

Pas moins de 50,5% des foyers figurent dans la tranche à 11% ! Pourtant, seuls 44% des foyers paient l'impôt sur le revenu selon les mêmes chiffres de la DGFiP... Bizarre ? Non : cela signifie que plusieurs millions de foyers émargent dans cette tranche à 11% du barème... sans payer d'impôt.

Impôt sur le revenu : combien fallait-il gagner en 2025 pour ne rien payer en 2026 ?

En clair, ces ménages font partie des « foyers imposables » mais n'ont pas à s'acquitter de l'impôt sur le revenu par le jeu des crédits et réductions d'impôt, d'une part, puis le jeu de la décote amenuisant ou supprimant l'impôt des classes moyennes, d'autre part. Enfin, le fisc ne prélève rien si l'impôt annuel ne dépasse pas la barre de 61 euros.

A l'autre extrémité, 61 476 foyers, soit 0,1% des ménages, sont concernés par la tranche supérieure du barème de l'impôt, à 45%. Mais combien paient les Français figurant dans ces 5 tranches ?

Paris 7e, Neuilly, Victot-en-Auge... Le top 15 des villes aux plus riches contribuables

Ainsi, par le jeu des crédits d'impôts, le montant des 33% de foyers émargeant dans la tranche à 0% est négatif. Le fisc leur verse donc 45 euros en moyenne par an au titre des crédits d'impôt sur le revenu.

Quant aux 6,4 millions de foyers dont le TMI est de 30%, ils s'acquittent en moyenne de 7 114 euros d'impôt annuel. Ils représentent un peu moins de 17% des foyers mais paient près de 54% du montant total de l'impôt.

Et les 0,1% de contribuables de la tranche la plus haute (45%) s'acquittent de 13,7% du montant total de l'impôt perçu par l'État, avec une note annuelle dépassant les 200 000 euros rien que pour l'impôt sur le revenu. C'est le principe du barème progressif.