Impôts 2025 : découvrez les nouveaux barèmes pour frais de carburant

Dans quelques semaines, durant la première quinzaine d'avril, il vous faudra une nouvelle fois remplir votre déclaration d'impôt. Vous devrez alors décider si vous souhaitez déclarer vos frais réels ou non. Pour les déplacements entre le domicile et le lieu de travail, le barème kilométrique est généralement le plus utilisé. Il permet de déduire les coûts liés à ces trajets ainsi que les frais d'utilisation du véhicule pour des besoins professionnels.

Barème kilométrique ou barème pour frais de carburant ?

Quelle est la différence avec le barème pour les frais de carburant ? Ce dernier s'applique à l'utilisation mixte d'un véhicule (voiture ou deux-roues), qu'elle soit personnelle ou professionnelle. Cela concerne aussi bien les véhicules en propriété que les voitures de fonction appartenant à l'entreprise. Toutefois, les véhicules exclusivement professionnels (comme les véhicules de service) ne sont pas concernés. Par conséquent, ce barème spécifique s'adresse à un nombre limité de personnes optant pour les frais réels, comme les salariés utilisant un véhicule en location longue durée ou en leasing et ne payant que le carburant, ainsi que les travailleurs indépendants ayant un véhicule à usage mixte (professionnel et personnel).

Pour déterminer s'il est plus avantageux de choisir le barème pour frais de carburant plutôt que le barème kilométrique, il est nécessaire de déclarer également les dépenses liées à l'assurance et à l'entretien du véhicule en fournissant les justificatifs nécessaires. En additionnant les frais de carburant et les autres frais connexes, vous pourrez ainsi évaluer si le barème carburant est plus intéressant que le barème kilométrique.

Chaque année, l'administration fiscale met à jour le barème des frais de carburant au kilomètre. Le barème fixe un prix de revient kilométrique du diesel, du super sans plomb et du GPL pour l'année 2024 et dépend de la puissance fiscale du véhicule et du type de carburant utilisé. Attention, la consommation réelle ou le niveau d'émission de CO2 ne sont pas pris en compte.

L'administration fiscale a publié le barème 2025 des frais de carburant de 2024 au Bofip-Impôts. Le voici :