Le compte à rebours est enclenché. D'ici à une semaine au plus tard, on devrait connaître les nouveaux taux des livrets réglementés à compter du 1er août. Il n'y a guère de suspense toutefois : les rémunérations du Livret A, du LDDS et du Livret d'épargne populaire (LEP) devraient s'inscrire en baisse. Pas suffisamment, cependant, pour faire perdre toute attractivité au LEP, qui restera le meilleur du marché dans sa catégorie, celle des livrets au capital 100% sécurisé et disponible à tout moment.
Pourquoi vous avez tout intérêt à ouvrir un LEP malgré la baisse de taux
Eligible grâce à votre nouveau RFR
Rappel : le LEP n'est pas un livret universel. Pour en ouvrir un, il faut avoir des revenus modestes ou moyens. Si vous êtes dans ce cas, vous avez peut-être reçu ces derniers jours un e-mail de la direction générale des Finances publiques (DGFiP) vous informant de votre éligibilité.
Le critère considéré pour l'ouverture est le revenu fiscal de référence (RFR). Pour ouvrir un LEP en 2025, il faut que vos RFR 2023 ou 2024 soient inférieurs à certains plafonds. Autrement dit, vous êtes peut-être devenus éligibles grâce à vos revenus 2024. Pour le savoir, il suffit de comparer les seuils détaillés dans les tableaux ci-dessous avec votre nouveau RFR. Ce dernier figure sur l'avis de situation déclarative à l'impôt sur le revenu (Asdir), ce document qui vous a déjà été transmis immédiatement après la validation de votre déclaration de revenus.
| Plafonds de revenu fiscal de référence pour ouvrir et détenir un LEP en 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Parts de quotient familial | France métropolitaine | Martinique, Guadeloupe, La Réunion | Guyane | Mayotte |
| Première part | 22 823 € | 27 009 € | 28 236 € | 42 318 € |
| Majoration pour la première demi-part supplémentaire | + 6 095 € | + 6 450 € | + 7 771 € | + 11 644 € |
| Majoration pour les demi-parts supplémentaires suivantes | + 6 095 € | + 6 095 € | + 6 239 € | |
| Soit pour 2 parts fiscales (couple marié ou pacsé, personne isolée avec un enfant, personne seule avec 2 enfants) | 35 012 € | 39 553 € | 42 102 € | 60 201 € |
Nombre de parts de quotient familial | Plafond de RFR en 2025 |
1 | 22 823 |
1,25 | 25 870 |
1,5 | 28 917 |
1,75 | 31 965 |
2 | 35 012 |
2,25 | 38 060 |
2,5 | 41 107 |
2,75 | 44 155 |
3 | 47 202 |
3,25 | 50 249 |
3,5 | 53 296 |
3,75 | 56 344 |
4 | 59 391 |
4,25 | 62 439 |
4,5 | 65 486 |
4,75 | 68 534 |
5 | 71 581 |
5,25 | 74 629 |
5,5 | 77 676 |
5,75 | 80 723 |
6 | 83 770 |
Quart de part supplémentaire | 3 048 |
Demi-part supplémentaire | 6 095 |
L'avis de situation déclarative fait foi
Vous êtes nouvellement éligible et vous voulez ouvrir un LEP le plus rapidement possible ? C'est possible, et tout de suite. En principe en tout cas. Voici, en effet, ce que dit la réglementation sur le sujet. Pour s'assurer de l'éligibilité d'un usager, une banque peut « interroger l'administration fiscale par voie électronique », explique l'article R221-34 du Code monétaire et financier. Le fisc, en effet, a déployé depuis 2021 une liaison informatique (une API dans le jargon), qui permet aux banques d'obtenir automatiquement un feu vert (ou rouge).
L'usage de l'API, toutefois, n'est pas obligatoire. La banque peut aussi utiliser l'ancienne solution : la vérification manuelle de pièces justificatives. La réglementation est claire : l'Asdir peut faire office de pièce justificative. Pas besoin, donc, d'attendre votre avis d'impôt, qui arrivera à partir du 25 juillet.
À quoi vous sert cet « avis de situation déclarative à l'impôt 2025 » ?
La vérification automatique bientôt opérationnelle
Voilà pour la règle. Qu'en est-il réellement sur le terrain ? Nous avons interrogé les principales banques pour connaître leurs pratiques. Trois seulement nous ont donné des réponses précises sur le sujet. BNP Paribas et le groupe BPCE (qui chapeautent les Banques Populaires et les Caisses d'Epargne) ont confirmé qu'il était déjà possible d'ouvrir un LEP sur la base du RFR 2024 indiqué sur l'Asdir.
« Un client éligible au titre des revenus 2024 peut souscrire un LEP dès qu'il est en possession de son [Asdir] grâce à une vérification de ce document par un service spécialisé (...) », explique BNP Paribas. « Oui, l'Avis de Situation Déclarative à l'Impôt sur le Revenu (ASDIR) 2025 mentionnant le RFR 2024 permet d'ouvrir un LEP à la Banque Populaire ou à la Caisse d'Epargne », explique la communication du groupe mutualiste.
Le Crédit Agricole, lui, donne la priorité à l'utilisation de l'API du fisc. « En théorie, il nous faut le OK de l'API pour ouvrir le LEP du client », explique la communication de la banque. « S'il n'était pas éligible l'an dernier, nous attendons la mise à jour des bases de données qui devrait intervenir vers la fin du mois de juillet. Le cas échéant, nous pourrons accepter l'avis déclaratif en attendant. »
Quand cette API sera-t-elle mise à jour avec les RFR 2024 ? « Dès la mise à disposition des avis d'imposition de l'impôt sur le revenu 2025 », a répondu à MoneyVox la DGFiP. C'est-à-dire à partir du 1er août prochain.
