À partir de combien bascule-t-on dans la catégorie des foyers « imposés », ceux qui paient l'impôt sur le revenu ? La Direction générale des finances publiques (DGFiP) est totalement transparente à ce sujet. Dans sa brochure pratique de la déclaration 2026, la DGFiP détaille les « seuils de mise en recouvrement » de l'impôt 2026 sur les revenus 2025.
Traduction ? Si votre revenu net imposable 2025 (qui correspond à peu près à votre RFR) dépasse les seuils suivants, alors vous devrez très probablement payer l'impôt sur le revenu en 2026, sauf si vous bénéficiez de crédits ou réductions.
| Revenu net imposable | ||
|---|---|---|
| Parts fiscales du foyer | Pour une ou un célibataire ou une famille monoparentale | Pour un couple marié ou pacsé |
| 1 part (une personne seule) | 17 596 € par an de revenu net imposable | - |
| 1,5 part (soit 1 célibataire et 1 enfant) | 23 396 € | - |
| 2 parts (soit un couple, soit 1 parent avec 2 enfants) | 29 196 € de revenu net imposable pour une famille monoparentale avec 2 enfants à charge | 32 869 € de revenu net imposable pour un couple sans enfant |
| 2,5 parts (soit un couple avec un enfant, soit 1 parent isolé avec 2 enfants) | 34 996 € | 38 669 € |
| 3 parts | 40 796 € | 44 469 € |
| 3,5 parts | 46 596 € | 50 269 € |
| 4 parts | 52 396 € | 56 069 € |
| 4,5 parts | 58 196 € | 62 869 € |
| 5 parts | 63 996 € | 67 669 € |
Source : DGFiP, brochure pratique 2026 de la déclaration de revenus. Seuils de mise en recouvrement.
Attention : les montants renseignés sont en « revenu net imposable ». En cas de salaire déclaré au fisc, il faut retrancher les frais réels ou l'abattement forfaitaire de 10% pour parvenir au revenu net imposable.
Quotient familial : combien de parts fiscales avez-vous dans votre foyer ?
Exemple. Maëva a touché l'an passé un salaire net mensuel de 1 500 euros et une prime annuelle de 1 500 euros, soit 19 500 euros pour l'année 2025. En utilisant le simulateur officiel du Trésor public, le revenu net imposable de Maëva est de 17 550 euros, juste en dessous des 17 596 euros du tableau ci-dessus. Car, sauf cas particulier des frais réels, le fisc retranche automatiquement un abattement de 10% à vos revenus d'activité, pour frais professionnels.
Pourtant, le simulateur du fisc fait apparaître un impôt de 54 euros. C'est bel et bien le résultat du savant calcul du fisc... En théorie, Maëva est imposable. Mais le fisc ne va rien réclamer à Maëva car la DGFiP ne perçoit l'impôt qu'à partir de 61 euros. Maëva est donc bien sous ce seuil de mise en recouvrement : elle ne sera pas imposée en 2026.
Foyers non imposables : d'autres taxes et contributions prélevées
Cela ne signifie pas que les foyers non imposables ne paient rien, car il ne faut pas oublier la TVA, la CSG et autres cotisations sociales sur les salaires, etc. Mais le principe de l'impôt sur le revenu est celui du barème progressif : en simplifiant « plus vous gagnez, plus vous payez » (même si les niches fiscales rognent ce principe).
