Décote : un « cadeau » pour vos impôts, une pénalité à éviter pour votre retraite

1 - Pourquoi vous l'avez déjà lu ou entendu

« Dois-je réclamer la décote au fisc ? » ou encore « Si je pars à 64 ans avec une décote... Pourrai-je l'effacer à 67 ans ou non ? » : ce mot apparaît ainsi dans deux questions de lecteurs posées à MoneyVox, avec deux utilisations totalement différentes. D'un côté, un aspect positif, de l'autre un aspect négatif.

2 - Décote : ça veut dire quoi ?

Décote, nom féminin. « Diminution de valeur affectant une monnaie, un titre », selon la définition de l'Académie française. On peut ainsi parler de décote d'une action en Bourse si la valeur du titre dévisse. « Sur les marchés financiers, une décote est une réduction appliquée à la valeur d'un actif », lit-on sur le site de la BCE. Dans la même veine, on peut parler de la décote de la valeur d'une voiture.

C'est toutefois dans le jargon fiscal et dans le jargon de la retraite que le mot « décote » prend réellement un sens technique et même stratégique pour vos finances. Et l'impact est totalement différent s'il s'agit de votre retraite ou de vos impôts...

Impôt sur le revenu. Côté fiscal, la décote est un calcul, assez savant, qui a un objectif : supprimer ou amoindrir l'impôt sur le revenu des foyers modestes. Si vous êtes une personne seule, le barème progressif de l'impôt est à 0% jusqu'à 11 600 euros. Puis à 11% à partir de ce seuil. Cela signifie que vous payez l'impôt si votre revenu fiscal annuel est de 15 000 euros, par exemple ? Non ! Mais pourquoi ? Grâce à la décote. On vous passe l'explication du calcul (cliquez sur le lien ci-dessous pour plus de détails) mais grâce à ce système, il faut dépasser 17 596 euros par an pour payer l'impôt sur le revenu. Et ceux qui sont au-dessus paient moins que ne le prévoit la stricte application du barème grâce à la décote.

EN DÉTAIL. La décote, ce mécanisme complexe qui réduit voire efface votre montant à payer

Retraite. L'âge légal de départ à la retraite est actuellement fixé à 62 ans et 9 mois. À cet âge, vous pouvez partir à la retraite... mais pas forcément à taux plein. Là encore, on vous passe les détails mais il faut avoir suffisamment de trimestres validés (en simplifiant avoir travaillé suffisamment) pour atteindre l'âge du taux plein : tout dépend de votre situation mais cela peut intervenir dès 62 ans et 9 mois... comme à 67 ans seulement. Partir avant l'âge du taux plein est alors synonyme de décote : un « coefficient de minoration appliqué au taux plein (50%) par trimestre manquant ». En clair, une pénalité réduisant définitivement votre pension de retraite. Seule solution pour éviter la décote : travailler jusqu'à l'âge du taux plein ou racheter des trimestres.

Retraite : racheter des trimestres, est-ce utile et combien ça coûte ?