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Assurance vie : un avantage à la transférer vers un PER avant la fin 2019 ?

Des billets et un boulier
© philippe Devanne - Fotolia.com

Pour soutenir le lancement du nouveau Plan d’épargne retraite, la majorité parlementaire a adopté une carotte fiscale pour inciter à transférer des fonds de l’assurance vie vers un PER. Un avantage annuel, renouvelable 4 fois, de 2019 à 2022.

Le fonctionnement de la carotte fiscale

« Cette mesure offre aux épargnants qui réalisent un transfert vers un PER un double avantage fiscal : une exonération d’impôt sur les plus-values de l’assurance vie (jusqu’à 9 200 euros pour un célibataire, et 18 400 euros pour un couple) tout en déduisant du revenu imposable les versements effectués sur les PER », résume le député Modem à l’origine de cette mesure via un amendement à la loi Pacte, Jean-Noël Barrot, dans un entretien accordé à MoneyVox.

Le doublement de l’abattement, réalisé ainsi en transférant des fonds de l’assurance vie vers un PER, est accessible une fois par an, jusqu’au 1er janvier 2023 : « La problématique du transfert de l’assurance vie vers le PER se pose dès à présent », explique Valérie Bentz, responsable des études patrimoniales du groupe UFF. « Car l’avantage du plafonnement doublé est accessible 4 fois uniquement : en 2019, en 2020, en 2021 et en 2022 ! » Dans les faits, ce transfert se matérialise par un rachat (partiel ou total) réalisé sur l’assurance vie, et le versement sur le PER est donc compté dans les versements déductibles du revenu imposable, dans la limite du plafond annuel. Dernière condition : il faut être à plus de 5 ans de l’âge légal de départ en retraite, 62 ans dans la majorité des cas.

Qui a intérêt à en profiter ?

Cette carotte fiscale étant accessible 4 fois uniquement, et donc pour la première fois en cette fin 2019, faut-il sauter sur l’aubaine ? Pas nécessairement, comme l’explique Valérie Bentz, de l’UFF : « Il faut toutefois être conscient que l’on perd les avantages de l’assurance vie pour les rachats, avec la disponibilité lors de toute la durée du contrat, l’abattement sur chaque retrait, et certains avantages liés à la transmission notamment au-delà de 70 ans, etc. Ce transfert vers le PER s’adresse donc à une poignée d’épargnants. » En résumé : il ne faut notamment pas avoir besoin des sommes ainsi transférées avant la retraite, et être suffisamment aisé (dans les tranches supérieures du barème de l’impôt sur le revenu) pour avoir intérêt à réduire son revenu imposable 2019.

Plus d’infos sur le PER individuel

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© MoneyVox / BL / Décembre 2019

https://www.moneyvox.fr/actu/MoneyVox
Commentaires

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Publié le 28 décembre 2019 à 11h40 - #1CAT
  • Femme
  • 78
  • 73 ans

Pourquoi est ce toujours orienté au bénéfice des plus riches ? On perd les avantages de l’assurance vie pour les rachats, avec la disponibilité lors de toute la durée du contrat, l’abattement annuel sur chaque retrait (4500 célibataire et 9000€ couple), et certains avantages liés à la transmission notamment au-delà de 70 ans, il ne faut pas avoir besoin des sommes transférées avant la retraite, et être suffisamment aisé (dans les tranches supérieures du barème de l’impôt sur le revenu) pour avoir intérêt à réduire son revenu imposable 2019.
Avec l'allongement de l'espérance de vie, l'arrivée du 4e age et de la dépendance il est recommandé de ne pas se démunir trop tôt.
Il serait donc préférable de reculer de 70 à 80/90 ans la possibilité de versements sur l'assurance vie avec l'abattement de 152 500€ (ou plus) sur l'impôt et d'étendre cet abattement aux petits enfants pour aider les plus jeunes générations.
De même pour les donations sans impôt de passer de 80 ans à 90 ans en réduisant la durée entre 2 donations de 15 ans à tous les 5 ans et à étendre l'exonération aux petits enfants également. quitte à plafonner les montants transmis à chaque fois à 100000 ou 150000€.
Pour des raisons d'équité il faudrait également équilibrer les transmissions (assurances vie, donations ou autres) entre les familles nombreuses qui peuvent transmettre sans impôt un montant important et les familles avec un seul enfant qui soit ne peuvent pas transmettre ou ne peuvent transmettre qu'une seule fois à un seul enfant.

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