Questions de Jan et Chris, le 2 janvier 2026 :
Jan : « Ma retraite agirc arrco a diminuée de 17,25 euros, pourquoi ? Elle était de 401,17 euros. »
Chris : « Pourquoi ma retraite a baissé ? » [en réaction à un article sur la mise à jour des taux de CSG, NDLR]
Bonjour Jan, bonjour Chris, et merci pour vos questions pertinentes. Le versement de janvier de la pension complémentaire Agirc-Arrco, opéré le vendredi 2, peut en effet subir deux évolutions : votre retraite complémentaire nette pouvait baisser ou augmenter. Ou ne pas bouger, ce qui est probablement le constat d'une large majorité des 14 millions de retraités ex-salariés du privé, affiliés à ce régime complémentaire.
Commençons toutefois par un rappel d'importance : votre retraite complémentaire brute, avant impôt à la source et cotisations sociales, ne peut pas baisser ! Votre pension Agirc-Arrco brute n'a certes pas été revalorisée en novembre dernier, au moment de sa réévaluation annuelle, mais elle ne baisse pas pour autant. Son montant brut est figé. C'est uniquement le montant net qui peut évoluer, à cause de votre impôt à la source ou de vos cotisations sociales.
Possibilité 1 (la moins probable) : votre taux d'impôt à la source
Avant d'expliquer les mécanismes de hausse ou de baisse de la pension nette, après prélèvements sociaux et fiscaux, pointons les deux explications possibles. La première : un changement de taux d'impôt à la source. Cette possibilité touche toutefois probablement peu de monde, uniquement ceux qui avaient réclamé une actualisation de leur taux de prélèvement à la source courant 2025 et qui avaient omis de le mettre à jour pour 2026.
« Selon votre situation en 2026, le montant net de votre retraite va donc baisser, rester inchangé ou augmenter »
Possibilité 2 (la plus probable) : votre taux de CSG
Concentrons-nous sur la deuxième possibilité, clairement la plus probable : la mise à jour annuelle de votre taux de CSG (contribution sociale généralisée). Cette éventualité, le régime Agirc-Arrco l'a pointée dans une actualité à destination de ses assurés dès la mi-décembre : « Selon votre situation en 2026, le montant net de votre retraite va donc baisser, rester inchangé ou augmenter. »
Pourquoi ? Car, « les taux de prélèvements sont déterminés chaque année à partir de votre revenu fiscal de référence, de votre nombre de parts et de votre lieu de résidence », poursuit l'Agirc-Arrco. « Ils nous sont communiqués par l'administration fiscale. »
Cette mise à jour concerne à la fois le régime complémentaire mais aussi votre régime de base, l'Assurance retraite (Carsat, Cnav, CGSS). La hausse ou la baisse est cette année visible dès le mois de janvier sur les pensions Agirc-Arrco, alors qu'il fallait jusqu'à l'an passé attendre le mois de mars. Pour l'Assurance retraite, la mise à jour sera visible sur la pension de janvier, versée début février.
Venons-en à l'explication de la baisse de votre pension nette, ou de la hausse, puisque les deux sont possibles. Tout dépend du barème suivant.
| Parts fiscales | CSG à 3,8% + CRDS | CSG à 6,6% + CRDS + CASA | CSG à 8,3% + CRDS + CASA |
|---|---|---|---|
| 1 part (personne seule) | 13 048 € | 17 057 € | 26 472 € |
| 2 parts (couple) | 20 016 € | 26 167 € | 40 604 € |
| Demi-part supplémentaire (personne à charge) | + 3 484 € | + 4 555 € | + 7 066 € |
RFR à prendre en compte : avis d'impôt 2025 sur les revenus 2024.
CRDS à 0,50% et CASA à 0,30% dans tous les cas.
Seuils valables en métropole.
Source : L'Assurance Retraite.
En fonction de votre revenu fiscal de référence (RFR), visible sur votre avis d'impôt 2025, portant donc sur vos revenus 2024, votre taux de cotisations sociales peut varier entre le taux zéro (exonération), le taux réduit (3,8%), le taux médian (6,6%) ou encore le taux normal (8,3% de CSG).
Suivant l'évolution de vos revenus en 2024, année marquée rappelons-le par une revalorisation de 5,3% des pensions de base, vous pouvez avoir changé de tranche dans ce barème. Celui-ci a évidemment été revalorisé lui aussi pour 2026, mais de 1,8% seulement. Par conséquent, de nombreux retraités se voient basculer dans une tranche supérieure du barème de CSG.
Mécaniquement, si votre taux de CSG augmente, alors votre pension de retraite nette versée sur votre compte bancaire diminue. Et si jamais votre taux de CSG se réduit, alors votre pension augmente.
Pour éviter les mauvaises surprises, avec une baisse soudaine, il existe toutefois un dispositif de lissage depuis 2019 pour éviter un basculement trop brutal de la tranche à 3,8% vers les deux tranches supérieures. Il faut que vous soyez deux années de suite dans la tranche à 6,6% ou à 8,3% pour que le nouveau taux s'applique. En clair si vos ressources ont nettement augmenté en 2023 et 2024. Ce dispositif de lissage ne vaut toutefois que si vous figuriez dans la tranche de CSG à 3,8% (« taux réduit »).
Si vous étiez dans la tranche à 6,6% l'an passé et que vous passez dans la tranche supérieure à 8,3% en 2026, alors la hausse est appliquée immédiatement : sur votre complémentaire Agirc-Arrco à compter du versement du 2 janvier. Puis tout prochaienement sur votre pension de base de l'Assurance retraite comptant pour le mois de janvier, versée le lundi 9 février.
La version intégrale du nouveau barème de la CSG figure dans l'instruction ministérielle du 11 décembre 2025.
