Question de Bernardin, le 3 octobre
« Bonjour. Si je retire le montant de mes intérêts qui dépassent le plafond de mes livrets réglementés, devrais-je tout de même payer la flat tax ? Merci. »
Question de Micky, le 5 octobre
« Bonjour. Comment peut-on dire que les sommes versées sur le Livret A échappent à l'impôt alors qu'il y a le prélèvement à la source et que par conséquent, les impôts se sont déjà servis ? »
Bonjour Bernardin, et Vicky d'avoir soumis vos remarques et interrogations à cette rubrique dédiée aux questions de lecteurs. Pour rappel, elles peuvent être posées en remplissant ce formulaire ou envoyant un mail à [email protected].
Vos deux demandes se recoupent en partie, ce qui nous amène à une réponse groupée.
Vous évoquez les livrets réglementés comme le Livret A, le Livret de développement durable et solidaire, (LDDS), le Livret d'épargne populaire (LEP) ou encore le livret jeune. Les conditions de ces placements ont pour particularité d'être encadrées par les pouvoirs publics, qu'il s'agisse des conditions d'éligibilité, de la somme maximum à placer, du taux de rémunération, ou encore de la fiscalité.
Sur ce dernier point, la règle est simple : 0 fiscalité.. Les livrets réglementés sont, en effet, exonérés d'impôt comme de prélèvements sociaux sur les intérêts versés en début d'année, une fois par an.
| Taux d'intérêt actuel | Plafond de versement | Encours minimum | Fiscalité | |
|---|---|---|---|---|
| Livret A | 1,70% | 22 950 € | 10 € | aucune |
| LDDS | 1,70% | 12 000 € | 10 € | aucune |
| LEP | 2,50% | 10 000 € | 30 € | aucune |
| Livret Jeune | au moins 1,70% | 1 600 € | 10 € | aucune |
En clair, les intérêts générés ne sont pas taxés. Une bonne affaire pour les épargnants, moins pour l'État. Tous les ans, la Banque de France chiffre ce coût dans son rapport sur l'épargne réglementée. Il a atteint des sommets en 2025 à 4,868 milliards d'euros, contre 3,667 milliards d'euros en 2024, 2,04 milliards d'euros en 2023 et 1,01 milliard d'euros en 2022. Une forte progression du manque à gagner liée à la forte hausse de l'encours des placements réglementés, qui s'explique en bonne partie par la hausse des taux de rémunération.
Vous voyez Micky, les impôts ne se servent pas sur les intérêts de votre Livret A. En ce qui concerne plus spécifiquement la question de Bernardin, sur une éventuelle flat tax à 31,4% sur les intérêts des dépôts dépassant les plafonds de l'épargne réglementée, il fait référence à la récente proposition de la Cour des comptes issue d'une note baptisée « La fiscalité du patrimoine des ménages : pour une réforme d'équité et d'efficacité ». Elle s'appliquerait aux intérêts :
- au-delà de 22 950 euros pour le Livret A ;
- de 12 000 euros pour le LDDS ;
- de 10 000 euros pour le LEP ;
- de 1 600 euros pour le livret jeune.
Les avantages fiscaux de l'épargne réglementée bénéficient « paradoxalement davantage aux ménages aisés et âgés » depuis le passage à 22 950 euros, contre 15 300 euros, du plafond du Livret A, souligne la Cour des comptes. Un plafond qui peut être cumulé « avec un livret de développement durable et solidaire (12 000 €), portant le plafond global d'épargne réglementée bénéficiant des avantages fiscaux à près de 35 000 € par personne adulte et 116 000 € pour un couple avec deux enfants ».
Mais à ce stade, cette proposition de la Cour des comptes est restée lettre morte. Elle n'a pas été reprise par le gouvernement. Pas d'inquiétude donc Bernardin, vous pouvez retirer de l'argent de vos livrets d'épargne réglementée sans craindre une quelconque imposition.
Nouveau plafond du Livret A à 30 000 euros : la « riche idée » du gouvernement
