Quel millefeuille les impôts ! En théorie, tous vos revenus sont imposables. Sauf qu'en pratique, c'est plus compliqué. Ce qu'il faut savoir avant de faire votre déclaration de revenus 2020 à partir de jeudi.

A partir de jeudi, vous allez pouvoir déclarer vos revenus 2020 jusqu'au 8 juin maximum. Cette année encore, des millions de contribuables vont pouvoir échapper à la corvée grâce à la déclaration automatique. Mais dans tous les cas, mieux vaut toujours vérifier si la déclaration pré-remplie par le fisc ne comporte pas d’erreurs pour éviter de payer trop d’impôts. Car certains revenus sont exonérés. Voici les principaux.

Les heures supplémentaires

400 euros de plus par salarié chaque année. C’est en moyenne ce que permet le retour du « travailler plus pour gagner plus » décidé par Emmanuel Macron. Pour les revenus 2020, le plafond d'exonération est de 7 500 euros contre 5 000 euros en 2019. « Lorsque le montant déclaré par les multiples employeurs dépasse ce plafond, le surplus doit être déclaré dans la rubrique traitements et salaires », indique la brochure publiée par le fisc.

Les 10 nouveautés qui vont simplifier votre déclaration de revenus

Certaines primes exceptionnelles

La prime exceptionnelle de pouvoir d’achat, dite prime Macron, versée au plus tard le 31 décembre dernier aux salariés ayant perçu une rémunération inférieure à trois fois le Smic est défiscalisée dans la limite de 1 000 euros, voire 2 000 euros si l’employeur a mis en place un accord d’intéressement avant le 31 août 2020.

La prime exceptionnelle jusqu’à 1 000 euros versée aux fonctionnaires mobilisés dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire est elle aussi exonérée d’impôts. Il en va de même pour celle distribuée aux personnels soignant avec un plafond relevé à 1 500 euros.

Les revenus des apprentis et des étudiants

Cela fait partie des nouveautés de la déclaration de revenus 2021. Les revenus des apprentis et des étudiants doivent désormais être déclarés en totalité. « Le montant de l'abattement applicable à chaque catégorie de revenus sera déduit des revenus pour le calcul du montant imposable », explique la brochure dédiée aux impôts. Concrètement, les salaires des étudiants âgés de moins de 26 ans au 2 janvier 2020 sont exonérés dans la limite de 3 Smics mensuels soit 4 618 euros. Pour les stages ou l’apprentissage, le plafond d’exonération est porté à 18 473 euros. Un avantage valable qu’il y ait rattachement au foyer fiscal des parents ou non.

Titres restaurant, chèques vacances…

De nombreuses prestations (RSA, prime d’activité, allocations logement, allocation de rentrée scolaire, prime de Noël, prestation familiales, prestations liées à une situation de handicap…) sont exonérées d'impôt sur le revenu. C'est le cas aussi pour les titres restaurant quand la participation de l’employeur est inférieure à 5,55 euros par ticket ou encore pour les chèques vacances quand la participation annuelle de votre patron complétée, le cas échéant, par le comité d'entreprise, ne dépasse pas le montant mensuel du SMIC (1 539,42 euros).

Livret A, PEL, assurance vie....

Les revenus tirés du Livret A, du Livret de développement durable et solidaire, du Livret d'épargne populaire ou encore du Livret Jeune ne sont pas imposables. Idem pour ceux des Comptes épargne logement ouverts avant 2018 ou encore pour les Plans épargne logement ouverts jusqu'au 31 décembre 2017. Ces derniers bénéficient d'une exonération d'impôt jusqu'au douzième anniversaire du plan.

Dans le cas de l’assurance vie, il existe un abattement annuel global, de 4 600 euros pour une personne seule, sur l'ensemble des gains des rachats d'assurance vie de plus de 8 ans. Quant au Plan d'épargne en actions, à partir de 5 ans de détention, les plus-values réalisées ne sont pas imposables, et soumises seulement aux prélèvements sociaux.

Aides pour le transport

L’employeur est tenu de rembourser, à hauteur de 50%, le montant de l’abonnement de transports publics ou de services publics de location de vélos pour les trajets domicile-travail. Cette aide ne doit pas être mentionnée par le salarié dans sa déclaration. Idem pour le « forfait mobilités durables », dans la limite de 400 euros par an. Ce dispositif est destiné à se rendre au travail en vélo ou covoiturage. L’employeur peut également prendre en charge les frais de carburant domicile-travail de ses collaborateurs et ceux-ci ne sont pas imposables à hauteur de 200 euros.

Vos projets au meilleur taux grâce à notre comparatif des prêts conso

Des indemnités non imposées

Certaines indemnités de rupture du contrat de travail échappent au fisc, en tout ou partie, comme pour un un licenciement dans le cadre d'un plan de sauvegarde de l'emploi. En ce qui concerne les indemnités journalières versées par la Sécu, ou la mutualité sociale agricole, pour maladie comportant un traitement prolongé par exemple, elles ne sont pas imposables, tout comme celles distribuées en cas d’accident du travail ou de maladie professionnelle, et ce à hauteur de 50% de leur montant.

Le Bon coin, Vinted, Blablacar... des revenus exonérés

Vous revendez vos vieux objets sur leboncoin.fr ou encore Vinted de façon occasionnelle ? Vos gains ne sont pas à reporter sur la déclaration de revenus, sauf si le prix de cession d’un bien est supérieur à 5 000 euros. Seules les personnes qui achètent ou fabriquent des objets en vue de les revendre voient leurs revenus imposés comme l’explique cette fiche détaillée.

Pour la première fois cette année, « les plateformes de l'économie collaborative transmettent à l'administration les revenus de leurs utilisateurs. Les montants des transactions sont mentionnés dans le parcours du déclarant et celui-ci est accompagné pour déterminer le caractère imposable et la typologie des revenus concernés », précise le fisc. Mais la majorité des contribuables devraient échapper à cette remontée d’informations. Elle concerne les transactions supérieures à 3 000 euros et les personnes ayant fait plus de 19 transactions durant l’année.

Dans le cas du covoiturage, quand vous prenez des particuliers dans votre véhicule, vous n'avez pas à déclarer de revenus dans le cas où le déplacement est effectué pour votre propre compte, que le prix proposé aux passagers n'excède pas les frais de carburant et de péage, et que vous en payez aussi une partie.

Les cadeaux du patron

Normalement, il n’est pas nécessaire de déclarer les cadeaux sans lien direct avec votre activité professionnelle et offerts pour un événement particulier (naissance, adoption, mariage, pacs, départ à la retraite ou encore Noël pour les salariés et les enfants). Le cadeau peut être en nature, un chèque-cadeau ou un bon d'achat. Mais attention, sa valeur ne doit pas dépasser 171 euros par événement. Pour Noël, ce plafond s'applique par enfant jusqu'à 16 ans.