Bonjour à tous,
Grâce aux précieux post sur ce forum de @Buffeto , @paal, @pipiou , @Sluwp et @moietmoi je commence à entrevoir une stratégie de gestion d'assurances-vie.
Pourriez-vous me confirmer qu'elle est basée sur le bon sens et la bonifier si vous voyiez des angles morts à vérifier auprès des assureurs ou des pistes d'amélioration ?
Situation actuelle :
Ma mère dispose de 3AV :
AV chez Cardif via CdN :
Ouverture en 1993
Montant des primes versées 100k, dont 25k avant 13/10/98 (mais suite aux rachats partiels depuis dont je ne connais pas le reliquat des primes pré 98)
Valorisation totale : 188k
37% de fond euro Capi sécurité
Frais arbitrage 1% et peu de choix d'UC
AV chez CNP Cachemire 2 via LBP :
Ouverture 06/2014
Montant des primes versées 100k
Valorisation totale : 110k
75% de fond Cachemire 2 euro
Frais arbitrage 0,5% plus de choix d'UC
AV GMO chez CNP :
Ouverture en 1997
Total versement 130k (pas de connaissance de la part restante correspondante à avant 13/10/98)
Valorisation : 35k (il y a un rachat partiel programmé de 3200€ par an)
37% fond euro
Va basculer suite à loi PACTE sur un nouveau Cachemire 2 (en gardant l'antériorité)
Je suis le seul bénéficiaire sur ces AV en tant que fils unique et ma mère est divorcée.
Ma mère, tout comme moi est non propriétaire, à bientôt 76 ans et sa santé est moyenne.
Elle a eu toute petite retraite minimale et n'est pas imposable (revenu fiscal de référence annuel de 10k juste en dessous du seuil à 11%). Elle dispose de liquidité sur son compte courant et ses comptes et livrets.
Constatation :
Actuellement le total de valorisation des AV est de : 333k€ et dépasse donc de 152k l'abattement de 152,5k de l'AV
Sans compter les prélèvements sociaux cela ferait en cas de décès : 152x20%=30400€ de frais de succession
Intention :
Anticiper et mettre en place une stratégie de bon sens pour réduire l'imposition de succession lors du futur décès de ma mère.
Actions envisagées à ce jour :
1/ Stopper les rachats partiels programmés de GMO en attendant de savoir s’ils touchent une part de primes versées avant 98 et le convertir en Cachemire avec conservation de l'antériorité via PACTE.
2/ Ouvrir 3 AV modernes et y déposer donc après 70 ans 10k sur chaque (pr bénéficier de l'abattement de 30,5k)
Questionnement principal :
3/ La pertinence ou non de "purger les plus-values" en faisant un retrait partiel annuel pour 2021 (en cochant la case intégration à l'IR) qui correspond à minima à l'abattement annuel de 4600€ (voire à plus) ?
Sur ce point, je suis confus, car ma mère a suffisamment d'argent sur ses comptes (en incluant la création des 3 nouvelles AV) et n'a pas besoin de cet argent. Cela augmenterait la masse successorale hors AV qui avec l'abattement de 100k serait, si j'ai bien compris, taxée lors de la succession à 20% comme l'AV.
4/ Il me manque une info : en cas de décès les plus-values ne sont pas taxées et il y a après PS et abattement de 152,5k uniquement les 20% de frais de succession ?
5/ Si achat partiel, de le faire plutôt sur le contrat Triplan Cardif ou sur le Cachemire 2 ?
6/ Enfin, étant donné la conjoncture actuelle de le faire plutôt cantonné au fond euro ou sur les UC les plus exposées aux marchés ?
7/ Sinon quelles pistes d'investissements alternatifs ou d'adaptation de la situation actuelle pourrait être intéressant pour basculer les liquidités générées et réduire la fiscalité de cette future succession ? (Apparemment pas d'intérêt dans mon cas de faire démembrer les AV)
Merci pour le partage de vos précieux avis.
Grâce aux précieux post sur ce forum de @Buffeto , @paal, @pipiou , @Sluwp et @moietmoi je commence à entrevoir une stratégie de gestion d'assurances-vie.
Pourriez-vous me confirmer qu'elle est basée sur le bon sens et la bonifier si vous voyiez des angles morts à vérifier auprès des assureurs ou des pistes d'amélioration ?
Situation actuelle :
Ma mère dispose de 3AV :
AV chez Cardif via CdN :
Ouverture en 1993
Montant des primes versées 100k, dont 25k avant 13/10/98 (mais suite aux rachats partiels depuis dont je ne connais pas le reliquat des primes pré 98)
Valorisation totale : 188k
37% de fond euro Capi sécurité
Frais arbitrage 1% et peu de choix d'UC
AV chez CNP Cachemire 2 via LBP :
Ouverture 06/2014
Montant des primes versées 100k
Valorisation totale : 110k
75% de fond Cachemire 2 euro
Frais arbitrage 0,5% plus de choix d'UC
AV GMO chez CNP :
Ouverture en 1997
Total versement 130k (pas de connaissance de la part restante correspondante à avant 13/10/98)
Valorisation : 35k (il y a un rachat partiel programmé de 3200€ par an)
37% fond euro
Va basculer suite à loi PACTE sur un nouveau Cachemire 2 (en gardant l'antériorité)
Je suis le seul bénéficiaire sur ces AV en tant que fils unique et ma mère est divorcée.
Ma mère, tout comme moi est non propriétaire, à bientôt 76 ans et sa santé est moyenne.
Elle a eu toute petite retraite minimale et n'est pas imposable (revenu fiscal de référence annuel de 10k juste en dessous du seuil à 11%). Elle dispose de liquidité sur son compte courant et ses comptes et livrets.
Constatation :
Actuellement le total de valorisation des AV est de : 333k€ et dépasse donc de 152k l'abattement de 152,5k de l'AV
Sans compter les prélèvements sociaux cela ferait en cas de décès : 152x20%=30400€ de frais de succession
Intention :
Anticiper et mettre en place une stratégie de bon sens pour réduire l'imposition de succession lors du futur décès de ma mère.
Actions envisagées à ce jour :
1/ Stopper les rachats partiels programmés de GMO en attendant de savoir s’ils touchent une part de primes versées avant 98 et le convertir en Cachemire avec conservation de l'antériorité via PACTE.
2/ Ouvrir 3 AV modernes et y déposer donc après 70 ans 10k sur chaque (pr bénéficier de l'abattement de 30,5k)
Questionnement principal :
3/ La pertinence ou non de "purger les plus-values" en faisant un retrait partiel annuel pour 2021 (en cochant la case intégration à l'IR) qui correspond à minima à l'abattement annuel de 4600€ (voire à plus) ?
Sur ce point, je suis confus, car ma mère a suffisamment d'argent sur ses comptes (en incluant la création des 3 nouvelles AV) et n'a pas besoin de cet argent. Cela augmenterait la masse successorale hors AV qui avec l'abattement de 100k serait, si j'ai bien compris, taxée lors de la succession à 20% comme l'AV.
4/ Il me manque une info : en cas de décès les plus-values ne sont pas taxées et il y a après PS et abattement de 152,5k uniquement les 20% de frais de succession ?
5/ Si achat partiel, de le faire plutôt sur le contrat Triplan Cardif ou sur le Cachemire 2 ?
6/ Enfin, étant donné la conjoncture actuelle de le faire plutôt cantonné au fond euro ou sur les UC les plus exposées aux marchés ?
7/ Sinon quelles pistes d'investissements alternatifs ou d'adaptation de la situation actuelle pourrait être intéressant pour basculer les liquidités générées et réduire la fiscalité de cette future succession ? (Apparemment pas d'intérêt dans mon cas de faire démembrer les AV)
Merci pour le partage de vos précieux avis.