Réduire droits de succession patrimoine de 300 000€

Bonjour,

âgé de 72 ans, divorcé, ayant un enfant unique, propriétaire d'un appartement, mon patrimoine total est de 300 000€ (dont 100 000€ dont je viens d'hériter). Je n'ai jamais fait de dons à mon fils.

Je souhaite réduire les droits de succession et je ne sais pas si je suis dans le vrai avec cette stratégie.

Actuellement 60 000 € placés

- 22 000 € placés sur une AV <70 ans
- LDD, LEP, livret A : 38 000 €

A faire (dons appartement 140 000+ héritage 100 000 €)

- donation de mon appartement d'une valeur de 140 000€ avec réserve d'usufruit (mon fils bénéficiera de l'abattement de 100 000€ puisque 140 000x70% nue-propriété = 98 000€)
- donation de 31 865€ (abattement donation parent/enfant)
- placement 30 500€ sur une AV (abattement succession AV où les primes sont versées >70 ans)
- reste 37 635€ de l'héritage de 100 000€ : dons manuels en plusieurs fois ?

Merci de votre aide, Stéphane
 

jmi12

Contributeur régulier
Vous êtes dans le vrai.
Je préciserais, si besoin, que l’abattement de 100000 € en faveur de votre fils se reconstitue au bout de 15 ans, de sorte qu’il pourrait être utilisé, une première fois, pour la donation de la nue-propriété de votre appartement et une 2ème fois, 15 ans plus tard, lors du règlement de votre succession par exemple. Ainsi, avec les abattements de droit commun, l’abattement de 31865 € afférents aux dons d’argent effectués avant 80 ans, l’abattement de 30500 € sur un 2ème contrat d’assurance-vie ouvert et alimenté après 70 ans, vous ne devriez pas avoir de mal à réduire à néant les droits de donation et de succession
 

Buffeto

Modérateur
Staff MoneyVox
A faire (dons appartement 140 000+ héritage 100 000 €)

- donation de mon appartement d'une valeur de 140 000€ avec réserve d'usufruit (mon fils bénéficiera de l'abattement de 100 000€ puisque 140 000x70% nue-propriété = 98 000€)
- donation de 31 865€ (abattement donation parent/enfant)
- placement 30 500€ sur une AV (abattement succession AV où les primes sont versées >70 ans)
- reste 37 635€ de l'héritage de 100 000€ : dons manuels en plusieurs fois ?
bonne stratégie la donation de NP avec réserve d'usufruit .

pour le reste attention quand meme à ne pas se démunir totalement trop tot ....à 72ans tu as une espérance de vie encore longue et il faut toujours prévoir l'éventualité de finir centenaire en EHPAD ....

je rappelle qu'un établissement de moyenne gamme en province c'est actuellement 120€/ jour .....
 

dean

Membre
Bonjour,

Aurez vous assez de ressources pour vivre ?
Les dépenses ont tendance à augmenter significativement quand on a plus de 80 ans (et je vous le souhaite !).
La fiscalité ne devrait pas être votre seul moteur de décision.
 

paal

Top contributeur
Bonjour Stéphane,

Pas de petits-enfants majeurs ?
Cdlt.
Oui, cela vous permettrait de sauter une génération, à chaque fois que l'un de vos petits-enfants (si vous en avez) deviendrait majeur ; et à 72 ans, il vous reste un peu moins de 8 années pour y réfléchir et bénéficier de l'abattement prévu, le tout sans oublier de vous mettre un petit pense bête quelque-part ....

Mais logiquement, l'anniversaire des 18 ans d'un petit enfant, cela ne s'oublie pas ....
 

Florent59

Membre
Si votre fils est marié, vous pouvez donner 1594€ à sa femme sans payer de droits de succession. C'est peu par rapport aux 37 000€ mais c'est toujours ça en moins et c'est aussi renouvelable dans 15 ans a priori !
 
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